RESUMEN EJECUTIVO.

De igual forma, se incluyen los resultados de dos auditorías especiales que se iniciaron y concluyeron durante el presente trimestre en la Junta Local en el estado de Hidalgo y en la Junta Distrital 08 en el estado de Puebla.

Adicionalmente, en este apartado se informa que se encuentran en proceso de ejecución las auditorías iniciadas en la Dirección de Recursos Financieros de la Dirección Ejecutiva de Administración, por lo que respecta al rubro de Presupuesto Gasto Corriente y en lo que se refiere al cobro indebido de tres cheques presuntamente apócrifos.

Adicionalmente, en este rubro se informa que se inició una revisión con respecto al uso de los equipos de cómputo asignados a la Contraloría Interna del Instituto, cuyos resultados se darán a conocer en el próximo reporte trimestral.

De igual forma, se reporta el avance de los trabajos de acondicionamiento de espacios para la instalación de la nueva tecnología en los 300 Módulos Fijos Distritales de Atención Ciudadana del Instituto, 5 en el Distrito Federal, 11 en el estado de Nuevo León, 2 en el estado de México y 36 en los estados de Aguascalientes, Guanajuato, Hidalgo, Puebla, Querétaro, Tlaxcala, Veracruz y Zacatecas. Así como los resultados complementarios de la auditoría a los trabajos de adecuación y remodelación que se llevaron a cabo con motivo del Proceso Electoral Federal del año 2000, en los inmuebles que ocupan las Juntas Local y Distritales en el estado de Chihuahua y de la auditoría a las adaptaciones y remodelaciones del inmueble que ocupa la Junta Local en el estado de Nuevo León.

Adicionalmente, se informa que se encuentra en proceso de ejecución la auditoría a los trabajos de construcción de estructura, instalaciones y acabados del nuevo inmueble que se ubicará en las instalaciones de Viaducto-Tlalpan.

Respecto a las 12 observaciones derivadas de la auditoría especial practicada en el 2001 a la Junta Local en el estado de Chihuahua, se atendieron en su totalidad.

Adicionalmente, se reporta el estado que guardan las observaciones emitidas con motivo de las auditorías integrales que en materia financiera y administrativa la Contraloría Interna ha practicado durante el año 2002 a las Juntas Locales y Centros Regionales de Cómputo. Respecto a las Juntas Locales se emitieron 190 observaciones, de las cuales 140 fueron desahogas, 1 fue turnada a la Dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial y 50 se encuentran en proceso de solventación. En relación con las auditorías practicadas a los Centros Regionales de Cómputo se formularon 29 observaciones, habiéndose desahogado en el período que se informa la totalidad de éstas.

En relación con las 4 auditorías especiales practicadas en el presente año en oficinas centrales se emitieron 17 observaciones, desahogándose 12 de ellas, se turnaron 2 casos a la Dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial y 3 observaciones están en proceso de desahogo.

De igual forma, se reporta el resultado del seguimiento a las medidas correctivas y preventivas adoptadas por las áreas auditadas, que se derivan de los Informes de Auditoría de Obra Pública.

Durante el trimestre que se informa se iniciaron y concluyeron las siguientes auditorías:

1. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE AGUASCALIENTES

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 69.07% ($9,921,582) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 14,364,386. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y Otras Erogaciones, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro, y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración vía banca electrónica de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, y de los recursos no ejercidos, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados, debiendo destacarse que conforme al programa de trabajo y procedimientos aplicados en la revisión, no se determinaron observaciones.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que, en general existe apego a lo establecido en los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para su conocimiento, debido a que no se determinaron observaciones.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Titular, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Mayo del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 85.6% $9'680,310 del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 11'306,428. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consigna una observación determinada, que por su importancia se clasificó como A = Relevante:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que la observación detectada contraviene lo dispuesto en el siguiente punto de los Acuerdos del 2001 y 2002:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

3. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE DURANGO

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Marzo del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 70.3% ($8,532,266.) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $12,139,030. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y Otras Erogaciones, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro, el retiro por la Dirección Ejecutiva de Administración vía banca electrónica de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, y de los recursos no ejercidos, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que tres de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos de los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Es importante señalar que, en virtud de que en esta revisión se determinaron observaciones que son reincidentes, este órgano de control emitió un apercibimiento al Coordinador Administrativo a fin de que, en su actuación y desempeño de las actividades que tiene encomendadas para la supervisión de las tareas administrativas inherentes a su cargo, se ajuste a la normatividad aplicable, ya que de detectarse en próximas auditorías situaciones irregulares de igual o similar naturaleza, se procederá a instaurar el procedimiento administrativo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos para, en su caso, imponer las sanciones que correspondan.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

4. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE GUERRERO

PERIODO AUDITADO

Agosto del 2001 a Mayo del 2002

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 92.9% ($30,001,477) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $32,288,062. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y Otras Erogaciones, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y el retiro por la Dirección Ejecutiva de Administración vía banca electrónica de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, y de los recursos no ejercidos, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B =De Relevancia menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que las observaciones anteriores no contravienen lo dispuesto en los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Es importante señalar que, en virtud de que en esta revisión se determinaron observaciones que son reincidentes, este órgano de control emitió un apercibimiento al Coordinador Administrativo a fin de que en su actuación y desempeño de las actividades que tiene encomendadas para la supervisión de las tareas administrativas inherentes a su cargo se ajuste a la normatividad aplicable, ya que de detectarse en próximas auditorías situaciones irregulares de igual o similar naturaleza, se procederá a instaurar el procedimiento administrativo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos para, en su caso, imponer las sanciones que correspondan.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

5. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE HIDALGO

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Mayo del 2002

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 64.8% ($14'772,877) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $22'801,520. Asimismo, conforme al programa de trabajo, se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, las incidencias de personal, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, balanza de comprobación, auxiliar de deudores diversos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que tres de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos de los Acuerdos del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

6. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE NUEVO LEON

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 68.3% ($23'370,857) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $34'222,208. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

7. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE OAXACA

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 72.9% ($26,557,798) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 36,410,591. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y Otras Erogaciones, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y el retiro por la Dirección Ejecutiva de Administración vía banca electrónica de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, y de los recursos no ejercidos, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que ninguna de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

8. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE PUEBLA

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 67.3% ($34'413,614) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $51'142,005. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que algunas de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Es importante señalar que, en virtud de que en esta revisión se determinaron observaciones que son reincidentes, este órgano de control emitió un apercibimiento al Coordinador Administrativo a fin de que en su actuación y desempeño de las actividades que tiene encomendadas para la supervisión de las tareas administrativas inherentes a su cargo se ajuste a la normatividad aplicable, ya que de detectarse en próximas auditorías situaciones irregulares de igual o similar naturaleza, se procederá a instaurar el procedimiento administrativo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos para, en su caso, imponer las sanciones que correspondan.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

9. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE SINALOA

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 79.7% ($21'798,849) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $27'336,265. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

10. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE SONORA

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 82.9 % $19'245,759. del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 23'193,766. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, se verificó la documentación comprobatoria del gasto contra los informes presupuéstales y contables hasta el mes de abril del 2002 y se revisó físicamente la comprobación de los meses de mayo a julio del 2002, debido a que no fueron proporcionados los informes correspondientes a este período, razón por la cual únicamente se consideró el ejercicio y registro del gasto al mes de abril; dándosele un alcance a la revisión como a continuación se detalla:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, siendo desahogada una al momento de la firma, quedando tres para su solventacion y seguimiento, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que dos de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos de los acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

11. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE VERACRUZ

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 34.9% ($23'661,104.00) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 67',814,716.00. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras y Otras Erogaciones el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma, con excepción de las observaciones que corresponden a la depuración de las cuentas de la Balanza de Comprobación en las que se dio un plazo de 3 meses, siendo la fecha límite el 8 de noviembre del 2002. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Es importante señalar que, en virtud de que en esta revisión se determinaron observaciones que son reincidentes, este órgano de control emitió un apercibimiento al Coordinador Administrativo a fin de que en su actuación y desempeño de las actividades que tiene encomendadas para la supervisión de las tareas administrativas inherentes a su cargo se ajuste a la normatividad aplicable, ya que de detectarse en próximas auditorías situaciones irregulares de igual o similar naturaleza, se procederá a instaurar el procedimiento administrativo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos para, en su caso, imponer las sanciones que correspondan.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Vocal Ejecutivo del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

12. CENTRO REGIONAL DE COMPUTO DEL DISTRITO FEDERAL

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 80% ($3'556,872.00) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $4'446,089.62. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados, debiendo destacarse que conforme al programa de trabajo y procedimientos aplicados en la revisión, no se determinaron observaciones.

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que, en general existe apego a lo establecido en los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para su conocimiento, debido a que no se determinaron observaciones.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Director del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

13. CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE MEXICO

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 97% $3'786,711 del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $3'920,507. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Coordinador y Enlace Administrativo del Centro Regional de Computo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia podría clasificar en A = Relevante; AA = Muy relevante; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en los siguientes puntos de los Acuerdos del 2001 y 2002:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Director del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

14. CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE MICHOACAN

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Julio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 78.0% ($2,664,164) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 3,414,260. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan dos observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de estas observaciones contraviene lo dispuesto en los siguientes puntos de los Acuerdos del 2001 y 2002:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Director del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

15. CENTRO REGIONAL DE COMPUTO EN EL ESTADO DE MORELOS

PERIODO AUDITADO

Noviembre del 2001 a Junio del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 67.2% ($1'952,469) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $2'904,618. Asimismo, conforme al programa de trabajo, se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y por el Enlace Administrativo del Centro Regional de Computo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que las observaciones anteriores no contravienen lo dispuesto en los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Director del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

En este capítulo se dan a conocer los resultados de las auditorías especiales que se iniciaron en trimestres anteriores, las que se iniciaron y concluyeron durante el presente trimestre, así como las revisiones que se iniciaron en el período que se informa.

1. JUNTA DISTRITAL EJECUTIVA 01 EN EL ESTADO DE CHIAPAS

En el informe anterior se reportó el avance de esta auditoría, los resultados finales, se presentan a continuación.

ANTECEDENTES

Derivado del oficio número IFE/JLE/VS/1976/01 de fecha 23 de noviembre de 2001, mediante el cual, el Vocal Ejecutivo y Vocal Secretario de la Junta Local Ejecutiva del Instituto Federal Electoral en el estado de Chiapas, solicitan al C.P. Mario Espínola Pinelo Contralor Interno del Instituto Federal Electoral, designe personal, a efecto de que se realice una auditoría presupuestal y contable durante los ejercicios 2000 y 2001, a la 01 Junta Distrital Ejecutiva del Instituto Federal Electoral con sede en la Ciudad de Palenque, Chiapas.

Lo anterior como consecuencia de la denuncia presentada ante el Agente del Ministerio Público de la Federación en la Ciudad de Palenque, Chiapas, el día 19 de noviembre de 2001, por el C. Lic. Ernesto Jesús Gama Lozano Vocal Ejecutivo del Distrito 01 en Palenque, Chiapas., en contra del C. José Emilio Damas Santiago ex-asistente general de dicha Junta Distrital por las posibles conductas irregulares en el manejo, administración y disposición de los recursos ministrados a la 01 Junta Distrital Ejecutiva, así como por la posible falsificación de firmas del propio Lic. Ernesto Jesús Gama Lozano y de la C. Lic. Mónica Pacheco Luna, Vocal Distrital de Capacitación Electoral y Educación Cívica.

Posteriormente, con fecha 17 de diciembre del 2001, el Lic. Ernesto Jesús Gama Lozano Vocal Ejecutivo Distrital, presentó ante el Agente del Ministerio Público de la Federación, adscrito a la agencia de Palenque , Chiapas, una ampliación a la denuncia antes señalada por irregularidades cometidas por el C. José Emilio Damas Santiago, ex-Asistente General de la 01 Junta Distrital Ejecutiva, por la suscripción y cobro de 45 cheques por un importe total de $ 64,072.00, que en lo general presentan falsificación de firmas de los funcionarios autorizados para firmar cheques.

Con base en lo anterior, con fecha 15 de febrero del 2002, la Contraloría Interna mediante oficio núm. C.I./161/2002, notifica al Lic. Martín Martínez Cortazar, Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva en el Estado de Chiapas, que se llevará a cabo una auditoría especial en la 01 Junta Distrital Ejecutiva, adscrita a esa Junta Local, con el propósito de determinar la existencia de posibles responsabilidades derivadas de los hechos irregulares que se describen en párrafos anteriores.

RESULTADOS

Como resultado de la revisión y análisis a la documentación soporte del gasto correspondiente a los ejercicios de 2000 y 2001, se determinaron irregularidades en el manejo y comprobación de los recursos ministrados a la 01 Junta Distrital Ejecutiva del Instituto Federal Electoral en el Estado de Chiapas, del orden de $ 209,202.00 integrados en los conceptos e importes que a continuación se señalan:

CONCLUSIONES

Con base en los resultados de la auditoría y en los elementos de información, se concluyó que el Instituto Federal Electoral, sufrió un quebranto patrimonial del orden de $ 209,202.00 por las diversas irregularidades en el manejo, ejercicio y comprobación de los recursos asignados a la 01 Junta Distrital Ejecutiva, con sede en Palenque, Chiapas., durante los ejercicios 2000 y 2001.

Conforme a lo expuesto en éste apartado del informe, se determinó un daño patrimonial por $68,256.00, derivado de la expedición de 50 cheques con presuntas firmas falsificadas de los servidores públicos autorizados para tal efecto, de la cuenta bancaria 343-1097361 en Banamex, S.A.. Además, estos cheques no cuentan con ningún tipo de documento comprobatorio que respalde las erogaciones efectuadas, y en la mayoría de los casos tampoco cuentan con la póliza cheque correspondiente.

La responsabilidad de éstas irregularidades se le atribuye directamente al C. José Emilio Damas Santiago, en virtud de que por razones de su cargo de Asistente General de la 01 Junta Distrital, tenía bajo su responsabilidad el manejo, control y custodia de las chequeras, así como el pago y comprobación de los recursos ministrados a esa Junta Distrital. Adicionalmente, como quedo acreditado, el propio C. Damas Santiago efectuó el cobro de 24 de los 42 cheques expedidos a su nombre y los 18 restantes fueron endosados y cobrados por terceros.

Los casos de los otros 8 cheques, aunque están expedidos a nombre de otras personas, se le imputan al C. José Emilio Damas Santiago en razón de que él los habría elaborado con firmas falsificadas y también por no encontrarse debidamente comprobados.

Con esta conducta, el C. José Emilio Damas Santiago transgredió lo dispuesto en las Fracciones I y III del Artículo 44 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; así como el Artículo 47, Fracciones I, II, III de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en vigor cuando se cometieron los actos irregulares.

En este apartado del informe, se acreditó la existencia de un daño patrimonial al Instituto por $87,872.40, derivado de la expedición de 84 cheques para el pago de diversas adquisiciones de bienes y servicios a 16 proveedores; operaciones de compra que fue posible comprobar resultaron ser apócrifas, en razón de que los propios proveedores compulsados, en general, manifestaron no haber realizado ninguna de las operaciones de venta que consignan las facturas en poder de la 01 Junta Distrital que les fueron mostradas, aún cuando éstas reflejan los datos de esos proveedores.

Adicionalmente, éstos proporcionaron fotocopia de sus facturas con los folios iguales a los que ostentan las que están en poder de la 01 Junta Distrital, observándose con toda claridad las diferencias en nombres, fechas e importes entre unas y otras, lo que demuestra la apocrificidad de las facturas que se encuentran en la 01 Junta Distrital comprobando las compras simuladas.

Otro elemento importante que acredita la simulación de las adquisiciones en cuestión, es el relativo a que mientras las pólizas cheque consignan el nombre de los proveedores compulsados, los cheques en anverso y reverso proporcionados por el banco consignan como beneficiario al C. José Emilio Damas Santiago, ex Asistente General de la 01 Junta Distrital, quien efectuó el cobro según lo prueba su firma y /o datos personales al reverso de estos.

Con esta conducta, el C. José Emilio Damas Santiago transgredió lo dispuesto en las Fracciones I y III del Artículo 44 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; así como el Artículo 47, Fracciones I, II, III de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en vigor cuando se cometieron los actos irregulares.

En éste apartado del informe se determinó un daño patrimonial por $18,650.00, derivado de la falta de comprobación en 5 cheques de los 19 expedidos para el pago de servicios de remodelación del Módulo de Atención Ciudadana y mantenimientos a las instalaciones de la 01 Junta Distrital. Asimismo, por la presunta falsificación de las firmas de los funcionarios autorizados en uno de los 5 cheques que carecen de comprobación.

La responsabilidad de estas irregularidades se le atribuye al C. José Emilio Damas Santiago ex Asistente General, en razón de que él tenía bajo su responsabilidad el manejo, control y custodia de la chequera, así como el pago y la debida comprobación de las erogaciones que se efectuaron.

Con esta conducta, el C. José Emilio Damas Santiago transgredió lo dispuesto en las Fracciones I y III del Artículo 44 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.

Por otra parte, le asiste responsabilidad al C. José Emilio Damas Santiago por las irregularidades observadas en el procedimiento de invitación a cuando menos tres personas, que se llevo acabo para la adjudicación de los trabajos de remodelación del Módulo de Atención Ciudadana, principalmente por la presunta falsificación de la documentación de un proveedor participante en este concurso, de acuerdo con la propia testimonial de éste, ya que el C. Damas Santiago fue quien elaboró y envió las invitaciones y recibió a su vez las cotizaciones de los tres concursantes.

Todo ello, se deduce, fue para favorecer al contratista ganador el C. Manuel de Jesús Domínguez Pastrana, de quien se obtuvo documentación fiscal que hace constar que se encontraba en suspensión de actividades desde 1994, es decir, que el status fiscal de esta persona le impedía expedir las facturas que obran en poder de la 01 Junta Distrital como comprobación de los pagos que se le efectuaron.

No obstante lo anterior, es importante señalar que los trabajos de remodelación del Módulo en comento, si fueron realizados, como se constató en la inspección física efectuada por los auditores, si bien habría que decir que no se tienen elementos para opinar sobre la razonabilidad de los costos de la obra realizada.

Con esta conducta, el C. José Emilio Damas Santiago transgredió lo dispuesto en Artículo 47 Fracciones I y II de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en vigor cuando se cometieron los actos en cuestión. Asimismo, por la inobservancia de las disposiciones de la Ley de Obras Públicas y Servicios en el procedimiento de invitación a cuando menos tres personas, aplicando en su lugar indebidamente la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

D. Cheques por concepto de sueldos duplicados

Conforme a lo expuesto en este apartado, se determinó un daño patrimonial de $17,683.60, derivado de la expedición de 7 cheques para el pago de sueldos, aguinaldos y finiquitos que resultaron duplicados, como fue acreditado con base en las pólizas cheque, nóminas, copias de los cheques y testimoniales de algunos de los empleados involucrados en esos pagos. Además, se comprobó que algunos de los cheques contienen presuntas firmas falsificadas de los funcionarios autorizados para tal fin, e inclusive, se observaron en las pólizas cheques firmas de recibido del empleado beneficiario que difieren de las consignadas en nóminas y documentos personales de su expediente.

La responsabilidad de estas irregularidades se atribuye al C. José Emilio Damas Santiago, ex Asistente General de la 01 Junta Distrital, en razón de que él tenía a su responsabilidad el manejo y custodia de la chequera, así como el pago de los recursos ministrados a dicha Junta Distrital.

Con esta conducta, el C. José Emilio Damas Santiago transgredió lo dispuesto en las Fracciones I y III del Artículo 44 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; así como el Artículo 47, Fracciones I, II, III de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en vigor cuando se cometieron los actos irregulares.

Conforme a lo expuesto en este apartado, se determina un daño patrimonial de $16,740.00, derivado de la expedición de 17 cheques para el pago de viáticos improcedentes a favor de los CC. José Emilio Damas Santiago, ex Asistente General y José Francisco Pérez Sánchez, con plaza de secretario que realiza funciones de intendencia, en razón de que las comisiones otorgadas a estas personas no se encuentran debidamente acreditadas en cuanto a su realización, ya que si bien existen las constancias de desempeño de la comisión, las solicitudes y recibos de viáticos en el caso del C. José Emilio Damas Santiago, también se pudo constatar que las listas de asistencia se encuentran firmadas por éste en los días de la comisión.

Por lo que respecta al caso del C. José Francisco Pérez Sánchez, no obstante que existe la documentación comprobatoria de sus comisiones, se cuenta con su testimonio en el que declara no haber realizado las mismas, haciendo mención que los recursos de los viáticos se los entregó en tres casos al C. Juan Manuel Frausto Ruedas ex Vocal Ejecutivo de la 01 Junta Distrital Ejecutiva, y en los dos restantes reconoce haber recibido los recursos como una compensación por trabajos de pintura que realizó en esa Junta Distrital.

Con base en lo anterior, se considera que el C. José Emilio Damas Santiago es responsable del daño patrimonial por $11,693.00 que recibió por concepto de viáticos de comisiones no realizadas; y que el C. Juan Manuel Frausto Ruedas es responsable del daño patrimonial por $5,047.00, por concepto de viáticos que le autorizó al C. José Francisco Pérez Sánchez de comisiones que tampoco realizó, manifestando éste que los recursos por un importe de $4,287.00 le fueron entregados al C. Frausto Ruedas, en tanto que el importe restante de $760.00 se le pagó indebidamente a este último como compensación por trabajos extraordinarios.

Con estas conductas los CC. José Emilio Damas Santiago y Juan Manuel Frausto Ruedas, transgredieron lo dispuesto en el Artículo 44 Fracción I, así como lo establecido en el Artículo 47 Fracciones I, II y III de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en vigor cuando se cometieron esos actos irregulares.

ACCIONES

El informe del resultado de esta auditoría realizada a la 01 Junta Distrital Ejecutiva del Instituto Federal Electoral con sede en la ciudad de Palenque, Chiapas, fue presentado y ratificado ante el Agente del Ministerio de la Federación adscrito a la agencia de Palenque, Chiapas., Lic. Miguel Rigoberto Zúñiga Zenteno, posteriormente a petición del mismo Ministerio Público, en septiembre del 2002, se hizo entrega de la documentación original que soporta el contenido del informe, y se ratifico nuevamente el contenido del mismo.

Así mismo, se turna copia de dicho informe a la Dirección de Responsabilidades de la Contraloría Interna, para determinar las posibles responsabilidades en que hayan incurrido los funcionarios de la 01 Junta Distrital y, en su caso, proceder a instaurar los procedimientos administrativos en los términos de la Ley en la materia.

2. DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION EJECUTIVA DE ADMINISTRACION.

RUBRO: Pasivos

En el informe anterior se reportó el inicio de esta auditoría, los resultados finales, se presentan a continuación.

PERIODO AUDITADO

Enero a Diciembre del 2001

ALCANCE

En la cuenta de Proveedores el alcance fue del 74% ($89,394,804) de un total de movimientos de $ 120,890,795 la revisión comprendió la verificación de pólizas, la afectación contable del S.I.A.R, la autorización presupuestal, las firmas de autorización, requisición de compras, entre otros. Asimismo, de estos movimientos se revisó el procedimiento de pago al principal proveedor, obteniendo un alcance del 39% ($34,863,974) del total en el período auditado; dicha revisión comprendió la verificación de los pedidos, las fechas de fincamiento, los plazos de entrega, las fechas de recepción de la mercancía en el almacén y los SOMIRE'S.

En cuanto al rubro de Anticipo a Proveedores y Contratistas obtuvimos un alcance del 100% ($7,387,478) del saldo total de $7,387,478; durante la revisión verificamos las pólizas de egresos del pago del anticipo, revisando la afectación contable el SOMIRE y la autorización Presupuestal.

En la cuenta de Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros se revisó la creación del pasivo así como su posterior pago y cancelación, comprendiendo el análisis de las subcuentas de Servicios Personales y Gasto Corriente, por los meses de enero, marzo, junio y octubre del 2001.

En las cuentas de ISR Sobre Sueldos, ISR 10% y Retenciones IVA 15%, revisamos al 100% su registro y entero ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, obteniendo en general, resultados satisfactorios.

Por lo que se refiere a la cuenta Entidades y Dependencias Acreedoras, se verifico la integración de los saldos de las subcuentas de intereses generados en oficinas centrales y foráneas al 31 de diciembre del 2001.

RESULTADOS DE LA REVISION

En dicha cedula se consignan las observaciones determinadas, que por su importancia de clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = De Relevancia Menor:

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, no se determinaron observaciones que contravengan lo dispuesto en alguno de los puntos de Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el Área auditada debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del área auditada; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

3. DIRECCION DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS DE LA DIRECCION EJECUTIVA DE ADMINISTRACION

RUBRO: Adquisiciones.

En el informe anterior se reportó el inicio de esta auditoría, los resultados finales se presentan a continuación.

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a Marzo del 2002.

ALCANCE

Se revisaron 14 procedimientos de adquisiciones que representan el 30.7% ($ 50'713,837) del monto adjudicado en el período de octubre a diciembre del 2001 y enero a marzo del 2002, que ascendió a $165'341,753.00, conforme a lo siguiente:

En lo que respecta a las 5 licitaciones públicas revisadas, se determinó que en términos generales estas se encuentran aceptables, toda vez que se verificaron los procedimientos de adquisición, ajustándose a lo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, así como a los rangos autorizados por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Federal Electoral.

Las licitaciones públicas revisadas corresponden a equipo de transportación terrestre, suministro de vales de gasolina, servicios de comedor y adquisición de boletos de avión, que representa el 28.9% del monto adjudicado.

Por otra parte, se revisaron y analizaron 9 procedimientos de adquisiciones por invitación a cuando menos tres personas, los cuales al igual que en el caso de las licitaciones públicas se ajustaron a las leyes y normas correspondientes.

Las invitaciones a cuando menos tres personas corresponden básicamente a mantenimientos de (planta de luz, aires acondicionados y áreas verdes), equipo de comunicación audio y video, consumibles (accesorios informáticos y juguetes), así como publicidad y difusión, que representan el 75% del monto adjudicado.

Por otra parte, se revisaron y analizaron las sanciones que se aplicarían a los proveedores que incurrieran en falta, básicamente por el incumplimiento en los tiempos de entrega de los bienes adjudicados, sin encontrar observación alguna.

Se revisaron 8 de 16 actas del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Federal Electoral, tanto ordinarias como extraordinarias por el período de octubre del 2001 a marzo del 2002, con resultados satisfactorios.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada, se concluye que no se determinan observaciones en los procedimientos de licitación pública e invitación a cuando menos tres personas que fueron revisados y analizados, conforme a lo señalado en el apartado de Alcance del presente informe.

ACCIONES

Se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del área auditada; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos en el período auditado.

4. JUNTA LOCAL EN EL ESTADO DE MEXICO.

Esta auditoría iniciada en el trimestre anterior se concluyó en el período que se reporta, sin que de sus resultados se desprendan observaciones relevantes.

5. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE HIDALGO

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Mayo del 2002.

ALCANCE

Durante el desarrollo de la auditoria integral practicada en la Junta Local Ejecutiva en el Estado de Hidalgo, del 15 al 19 y del 22 al 26 de julio del presente año, en la revisión de la documentación comprobatoria en la partida de viáticos se encontraron facturas expedidas por establecimientos ubicados en la ciudad de México, las cuales presentaban indicios de presuntas irregularidades que, a juicio de los auditores, ameritaban una compulsa con los proveedores y/o prestadores de servicios.

En razón de lo anterior, después de concluida la revisión, los auditores realizaron visitas a los proveedores y prestadores de servicios que presuntamente expidieron las facturas observadas, solicitándoles proporcionar los originales de aquellas, a lo cual accedieron y entregaron copias fieles de esos documentos, así como algunos escritos en los que manifestaron no haberlas expedido, señalando que son copias que corresponden a sus originales que conservan en sus archivos.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la compulsa realizada se desprenden presuntas irregularidades en el ejercicio del gasto por parte de servidores públicos adscritos a la Junta local Ejecutiva en el estado de Hidalgo, en la comprobación mediante facturas presumiblemente apócrifas, en comisiones realizadas por esos empleados, conforme a los siguientes hechos:

1. El cheque núm. 932569 del 18 de octubre del 2001, por un importe de $1,524, expedido a nombre del C.P. Alfredo Avila Reséndiz, Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, por concepto de viáticos a la Cd. de México por los días del 21 al 23 de octubre del 2001, incluye en la comprobación la factura núm. 1633A sin fecha, del proveedor "Inmobiliaria Calco, S.A." y/o Hotel Cibeles, por concepto de hospedaje por la cantidad de $760.00.

1. La póliza-cheque respectiva se encuentra firmada de recibido por parte del C.P. Avila Reséndiz, Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva.
2. Al respecto el personal auditor acudió al domicilio fiscal de éste prestador de servicios, a fin de realizar la compulsa correspondiente, para lo cual el prestador "Inmobiliaria Calco, S.A." y/o Hotel Cibeles" a través de la Srita. Leticia Alonso N. del Departamento de Contabilidad informó mediante escrito de fecha 2 de agosto del presente año, que la factura 1633A no fue emitida por esa empresa, toda vez que no corresponde a la que se encuentra en sus archivos, adicionalmente argumentó que por la fecha de hospedaje no corresponde el folio, anexando al citado escrito copia de una factura de la misma fecha de hospedaje teniendo como folio fiscal el núm. 85658 A.

2. El cheque núm. 932880 del 27 de noviembre del 2001, por un importe de $1,524, expedido a nombre del C.P. Alfredo Avila Reséndiz, Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, por concepto de viáticos a la Cd. de México por los días del 13 y 14 de diciembre del 2001, se incluye en la comprobación la factura núm. 33425 de fecha 14 de diciembre de ese año, del proveedor "Inmobiliaria Calco, S.A." y/o Hotel Cibeles, por concepto de hospedaje por la cantidad de $900.00 y con la factura núm. 1299 del Restaurante Argentino El Bife del Padrino de fecha 14 de diciembre del 2001 por un importe de $632.50.

1. La póliza-cheque respectiva se encuentra firmada de recibido por parte del C.P. Avila Reséndiz, Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva.
2. Al respecto el personal auditor acudió al domicilio fiscal de éste prestador de servicios, a fin de realizar la compulsa correspondiente, para lo cual el prestador "Inmobiliaria Calco, S.A." y/o Hotel Cibeles" a través de la Srita. Leticia Alonso N. del Departamento de Contabilidad informó mediante escrito de fecha 2 de agosto del presente año, que la factura 33425 no fue emitida por esa empresa, toda vez que el formato de factura no corresponde al que utiliza dicha empresa, asimismo, proporcionó copia fotostática de una factura de la misma fecha de hospedaje teniendo como folio el núm. 88658 A.
3. En lo referente a la factura 1299 del Restaurante Argentino El Bife del Padrino de fecha 14 de diciembre del 2001 por un importe de $632.50, es conveniente señalar que esta factura se encuentra vencida fiscalmente, toda vez, que su fecha de vencimiento es al mes de octubre del 2001 y presenta fecha de expedición del mes de diciembre de ese año, por lo cual carece de validez.

3. El cheque núm. 932881 del 27 de noviembre del 2001, por un importe de $3,810, expedido a nombre del C.P. Alfredo Avila Reséndiz, Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, por concepto de viáticos a la Cd. de México por los días del 17 y 21 de diciembre del 2001, incluye en la comprobación la factura núm. 52228 de fecha 21 de diciembre de ese año, del Hotel Gillow, S.A. por concepto de hospedaje por la cantidad de $1,800.00, y la factura núm. 18655 de fecha 21 de diciembre del 2001 del Restaurante Bar México Viejo y/o México Viejo, S.A. de C.V. por un importe de 853.80.

1. La póliza-cheque respectiva se encuentra firmada de recibido por parte del C.P. Avila Reséndiz, Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva.

1. Al respecto el personal auditor acudió al domicilio fiscal del prestador de servicios Hotel Gillow, S.A., a fin de realizar la compulsa correspondiente, entrevistándose con el C.P. Julio Granados Hernández, Contador General de este establecimiento, quien les mostró la factura núm. 52228 en copia original que obra en sus archivos y proporcionó copia fotostática de la misma, la cual esta expedida a favor de Montes Salvador y/o Casa Burlmex, S.A. de C.V. con fecha 19 de octubre de 2001 por un importe de $415.57.

4. El cheque núm. 932576 del 18 de octubre del 2001, por un importe de $1,240.00 expedido a nombre de la C. Nancy López Avila, Especialista Técnico, adscrita al Departamento de Recursos Materiales de la Junta Local Ejecutiva, por concepto de viáticos a la Cd. de México por los días del 21 y 22 de octubre del 2001, incluye en la comprobación la factura núm. 10628A de fecha 22 de octubre de ese año, del proveedor "Inmobiliaria Calco, S.A." y/o Hotel Cibeles, por concepto de hospedaje por la cantidad de $760.00.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, se remitió mediante oficio núm. C.I./D.A.F./055/2002 a la Dirección de Responsabilidades el informe de estos hechos para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

6. JUNTA DISTRITAL EJECUTIVA 08 EN EL ESTADO DE PUEBLA.

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2001 a Julio del 2002

ANTECEDENTES

Con fecha 11 de marzo del 2002, el asesor de la representación del Partido Acción Nacional ante el Consejo General del Instituto Federal Electoral, a través del escrito sin número, manifiesta al Director Ejecutivo del Servicio Profesional Electoral su inconveniente en el otorgamiento de la titularidad al aspirante C. José Alfredo Ramírez Huitrón.

Mediante oficio número DESPE/0575/02 de fecha 25 de abril del 2002, el Director Ejecutivo del Servicio Profesional Electoral, hace del conocimiento al Contralor Interno del Instituto, que derivado del procedimiento que la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral llevo a cabo para el otorgamiento de la titularidad a miembros del Servicio Profesional Electoral, la representación del Partido Acción Nacional ante el Consejo General del Instituto Federal Electoral, remitió a esta Dirección Ejecutiva escrito sin número de fecha 11 de marzo del 2002, mediante el cual expone una observación referida al Lic. José Alfredo Ramírez Huitrón, Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital 08.

Con base en el numeral Segundo del Acuerdo, emitido por el Contralor Interno C. P. Mario Espínola Pinelo, al amparo del Expediente Núm. CI/21/28/2002 del 16 de julio de 2002, con oficio número C.I./D.R./096/2002 de fecha 17 de julio del 2002, el Director de Responsabilidades y Situación Patrimonial, remitió al Director de Auditoria Financiera copia autorizada de la denuncia formulada por el asesor de la representación del Partido Acción Nacional ante el Consejo General del Instituto, a fin de que se lleve a cabo la investigación de los hechos presuntamente irregulares que se atribuyen al Lic. José Alfredo Ramírez Huitrón.

Conforme a lo anterior, mediante oficio número C.I./1209/2002 de fecha 30 de agosto del 2002, el Contralor Interno, comisionó a personal auditor para realizar la auditoria integral a la Junta Local Ejecutiva en el estado de Puebla, durante el período del 1ero de septiembre de 2001 al 31 de julio de 2002, dentro de la cual se considero la revisión especial en la 08 Junta Distrital Ejecutiva, solicitada por la Dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial.

OBJETIVO

Verificar que el ejercicio del presupuesto autorizado se realice, registre y compruebe conforme a las normas y lineamientos a que se encuentra sujeto, corroborando que su aplicación corresponda a la operación y objetivos institucionales, y se encuentre soportado con la documentación comprobatoria del gasto que reúna los requisitos fiscales y administrativos establecidos en la normatividad. Asimismo, verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en los Acuerdos que establecen los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria para los años 2001 y 2002.

ALCANCE

Se revisó el 78.5% ($2'143,767) del presupuesto ejercido en el período de septiembre a diciembre de 2001 y de enero a julio de 2002, que ascendió a $2'732,126, conforme a lo siguiente:

RESULTADO DE LA REVISION

En cumplimiento al programa de trabajo el personal auditor recabó la información y documentación necesaria en la Junta Local y en la Distrital, procedió a su revisión y análisis, conforme a lo siguiente:

RECURSOS FINANCIEROS

Se verificaron las conciliaciones bancarias de la cuenta No. 04016690679 del Banco Bital, aperturada para el manejo de los recursos de la Junta Distrital, por el período de septiembre de 2001 a julio de 2002, las cuales no presentan partidas en conciliación, ni cheques en tránsito con antigüedad mayor a seis meses y además, se encuentran validadas con el nombre y firma de quién elaboró, reviso y autorizo.

Del análisis realizado en forma selectiva, a la documentación y comprobación del gasto ejercido en este rubro, se determinó la siguiente observación:

• Derivado de nuestra revisión a la documentación comprobatoria del gasto ejercido por la 08 Junta Distrital, durante el período auditado, se detectó el cheque no. 1554700, amparando la factura 1408 por $220, por compra de arreglo de dulces típicos. Este gasto contraviene a lo dispuesto al oficio DEA/00758/98 del 18 de marzo de 1998, así como al Acuerdo Tercero Fracc. XVIII que establece el Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria del año 2002.

También se analizo la cuenta 11206.- Deudores Diversos, corroborando que existe un adecuado control y seguimiento de las comprobaciones reportadas en esta cuenta.

RECURSOS HUMANOS

Se revisaron Selectivamente las nominas de plaza presupuestal y de honorarios, por el período revisado, las cuales contienen las firmas autógrafas de los empleados.

También se cotejo que las firmas que consignan las nóminas fueran coincidentes con las asentadas en los documentos oficiales contenidos en los expedientes de los empleados. Asimismo, se corroboró que las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios estuvieran validadas con las firmas del Vocal Ejecutivo y Vocal Secretario Distrital.

Además se aplicaron los cuestionarios de verificación de datos al personal de mandos medios y superiores de la Junta Local Distrital, con el resultado de que no se identificaron casos de parentesco de los servidores públicos que laboran en dicha Junta, tampoco se detectó ningún servidor público que labore en otra empresa o dependencia cuyo horario resulte incompatible con el del Instituto.

Del análisis en este rubro no se determinaron observaciones.

RECURSOS MATERIALES

En este rubro se verificó que las adquisiciones realizadas en el período revisado, se efectuaron de acuerdo a los rangos autorizados por el Comité de Adquisiciones de la Dirección Ejecutiva de Administración. Asimismo se verificaron los controles de almacén, mantenimiento del parque vehicular, el contrato de arrendamiento del inmueble que ocupa esta Junta Distrital, verificándose que se encuentra debidamente firmado y que el importe pagado de renta mensual corresponde al importe estipulado en el mismo.

Del análisis en este rubro se determinaron las siguientes observaciones:

• Durante nuestra revisión al Distrito 08, observamos que no cuenta con un sistema de control del almacén de bienes de consumo, que permita al Distrito conocer y controlar las existencia de estos bienes, por consecuencia no se realizan inventarios trimestrales, lo anterior contraviene al oficio circular No. DEA/774/98 del 19 de marzo de 199
• De la revisión a la documentación comprobatoria del gasto en la Junta Distrital 08, por concepto de compra de bienes de consumo, se detectaron 5 facturas por un importe de $9,112.56, las cuales no cuentan con el sello de entrada al almacén, contraviniendo a la circular DEA/3219/98 y al punto Quinto Fracc. L del Acuerdo de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria del año 2001.

  • Del análisis a la documentación comprobatoria de los gastos efectuados por la 08 Junta Distrital, por concepto de servicio de reparación, mantenimiento de equipo de oficina, equipo de computo y parque vehicular por el período revisado, se observó que en la mayoría de los casos, carecen de la solicitud de servicio por parte de las áreas requerientes, contraviniendo a lo establecido en las Normas y Lineamientos para la Administración de los Recursos en las Juntas Locales Ejecutivas y Distritales, emitido por la Dirección Ejecutiva de Administración en julio de 1996.

Es importante señalar que las cuatro observaciones antes descritas fueron comentadas con los Vocales Ejecutivo, Secretario y el Asistente General de la 08 Junta Distrital y quedaron asentadas en la Cedula de Observaciones y Recomendaciones, misma que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

CONCLUSION

En opinión de este Órgano Interno de Control y con base en los resultados de la auditoria practicada, se considera que, en general, el ejercicio, registro y comprobación de los recursos presupuestales asignados, así como administración de los recursos humanos y materiales en el período auditado, en la 08 Junta Distrital Ejecutiva, se realizó con apego a las normas, lineamientos y disposiciones que regulan su control y ejercicio, excepto en los aspectos específicos que refieren las observaciones contenidas en el presente informe, respecto de las cuales se formularon las medidas correctivas y preventivas pertinentes para subsanarlas y evitar su reincidencia.

En lo que respecta al cumplimiento de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, se pudo constatar en base al programa de trabajo realizado, que en general existe apego a lo dispuesto en dichas disposiciones, salvo en los aspectos descritos en las observaciones correspondientes.

ACCIONES

El informe de esta auditoria se remite a la Dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial para los efectos legales que correspondan.

7. DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION EJECUTIVA DE ADMINISTRACION

RUBRO: Presupuesto Gasto Corriente

PERIODO AUDITADO

Julio del 2001 a Junio del 2002.

Esta revisión se encuentra en proceso de ejecución, y a la fecha del presente informe registra un avance del 80%; los resultados de esta revisión serán presentados en el siguiente informe trimestral.

8. DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION EJECUTIVA DE ADMINISTRACION

Esta revisión especial se practicó con motivo de la comunicación que envió a esta Contraloría Interna el Director Ejecutivo de Administración mediante oficio DEA/573/02 de fecha 3 de septiembre del presente año, a través del que informa que se identificaron tres cheques presuntamente falsos girados contra la cuenta de cheques productiva número 863738-4 a nombre del Instituto, aperturada en la institución bancaria Banamex, S.A. por un monto total de $904,473.00.

Conforme a lo anterior, el órgano de control inició la investigación correspondiente, solicitando la información complementaria que se consideró necesaria para tener mayores elementos de juicio y estar en posibilidad de determinar el quebranto ocasionado al Instituto y, en su caso, deslindar las responsabilidades a que hubiere lugar por parte del personal encargado del manejo de los recursos asignados al Instituto.

Durante el desarrollo de la investigación la Dirección de Recursos Financieros de la Dirección Ejecutiva de Administración informó al órgano de control que la institución bancaria Banamex, S.A. abonó en la cuenta de referencia el importe correspondiente a los tres cheques presuntamente apócrifos por el importe de $904,473.00.

Esta investigación se encuentra en etapa de conclusión a la fecha de corte del presente reporte y una vez concluida, el informe de resultados se dará a conocer a las autoridades correspondientes.

En este rubro se reporta el avance de una auditoría iniciada en el trimestre anterior, los resultados de una auditoría que se llevó a cabo en el período que se informa, así como el inicio de una nueva auditoría que se encuentra en proceso de ejecución.

En el informe anterior se reportó el inicio de esta auditoría, a continuación se presenta el avance de la revisión:

Se concluyó la revisión en campo estando en la etapa final de revisión el informe correspondiente para su emisión.

La denuncia presenta 12 dificultades para llevar a cabo el trámite de cambio de domicilio, de las cuales no proceden 10 y las 2 restantes proceden.

De las 2 dificultades que proceden, una se refiere al tiempo de atención en el módulo y la otra al tiempo en el que se entrega la credencial; actualmente ya no deben presentarse atrasos considerables en esos procesos, ya que los tiempos se han abatido gradualmente.

2. DIRECCIONES EJECUTIVAS DE ADMINISTRACION Y DEL REGISTRO FEDERAL DE ELECTORES.

Auditoría al procedimiento de licitación del papel seguridad utilizado en el Proceso Federal Electoral del 2000.

Como parte de las funciones de la Contraloría en el sentido de generar acciones preventivas de control, se realizó una auditoría al pasado proceso de licitación del papel seguridad que fue utilizado para las Elecciones Federales del 2000, para proponer mejoras a ese proceso licitatorio, que se repetirá durante el 2003.

Como resultado de la auditoría se detectaron varias debilidades, proponiendo las medidas de control necesarias para que no se repitan en el próximo evento de compra del papel seguridad; además, éstas servirán como ejemplos preventivos a seguir en los procesos licitatorios que se realicen. A continuación se mencionan en forma resumida y clasificada por área esas medidas.

Para el Proceso Licitatorio-

• Que sea público, por invitación a cuando menos tres personas o en las adjudicaciones directas, los responsables y los proponentes técnicos deben cuidar que participen fabricantes y/o distribuidores autorizados.
• Que los participantes en las licitaciones acrediten experiencia en el sector económico que les corresponde, con prestigio comercial y solidez financiera.
• Que los participantes en las licitaciones que acudan a las Juntas Aclaratorias de Bases deben ser investigados en sus referencias generales, tales como RFC, domicilio fiscal y acta constitutiva.
• Los requisitos antes sugeridos deben ser revisados por la Dirección de Recursos Materiales y Servicios, dejando evidencia escrita de esa investigación.

Para efectos financieros-

Para efectos de inventarios-

El Informe respectivo fue entregado al Consejero Presidente, al Consejero Electoral y Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, al Consejero Electoral y Presidente de la Comisión del Registro Federal de Electores, al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo del Registro Federal de Electores y al Director Ejecutivo de Administración.

3. CONTRALORIA INTERNA.

Se esta realizando una revisión a uso de equipos de cómputo asignados al órgano interno de control, a fin de verificar que el personal se ajuste a la Política de Uso de Bienes Informáticos de esta Contraloría Interna.

Los resultados de esta revisión serán reportados en el próximo Trimestre.

IV. AUDITORIAS A LOS TRABAJOS DE ADAPTACION Y REMODELACION DE INSTALACIONES.

En el presente capítulo se dan a conocer el avance y resultados de las auditorías que respecto de este rubro se iniciaron en trimestres anteriores, así como las que se iniciaron en el período que se informa.

Los resultados generales de esta revisión se dieron a conocer en el informe trimestral anterior, sin embargo se derivaron resultados complementarios que se incluyeron en el documento denominado Cédula de Observaciones y Recomendaciones, en el cual se presentan algunas posibles irregularidades, tales como pagos en exceso.

El documento citado se envió al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva en el estado de Chihuahua, con el fin de que sean aclaradas las irregularidades que fueron determinadas durante la revisión, en caso de que no se justifiquen las observaciones se preparará un informe para que se finquen los procedimientos administrativos correspondientes.

2. AUDITORIA A LOS TRABAJOS DE ADECUACION Y REMODELACION QUE SE LLEVARON A CABO CON MOTIVO DEL PROCESO ELECTORAL FEDERAL DEL AÑO 2000, EN LOS INMUEBLES QUE OCUPAN LAS JUNTAS LOCAL Y DISTRITALES EN EL ESTADO DE CHIAPAS

Esta auditoría está concluida, los resultados y conclusiones se están integrando en la Cédula de Observaciones y Recomendaciones correspondiente, una vez terminada esta etapa se darán a conocer los resultados.

Los resultados generales de esta revisión se dieron a conocer en el reporte trimestral anterior, no obstante, se derivaron resultados complementarios como se indica a continuación:

La adecuación de espacios se contrató a través de la "prestación de servicios", aplicando la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, sin embargo, por la naturaleza de los servicios, éstos debieron contratarse de conformidad con los procedimientos establecidos en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Por otro lado, el costo de los materiales utilizados en la obra fue de $67,173 más el costo del pedido-contrato adjudicado para la mano de obra, que ascendió a $223,300 por lo cual resultó un desembolso de $290,473.

Por el importe antes citado, debió llevarse a cabo una licitación pública en virtud de que se rebasó el monto de $280,000, límite establecido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el ejercicio 2001.

Los trabajos de la obra, al parecer, fueron pagados a un costo mayor, como resultado de compararlos con los valores del mercado existentes en el período de ejecución de la obra. Varios volúmenes de obra fueron pagados en demasía, determinándose una deductiva por $ 22,556 a cargo del contratista.

Estos aspectos fueron informados al Vocal Ejecutivo de la Junta Local a través del documento denominado Cédula de Observaciones y Recomendaciones y en atención a que con su respuesta no solventó las observaciones respectivas, se está integrando un informe que será turnado a la Dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial de esta Contraloría Interna para que, de ser procedente, se inicien los procedimientos administrativos correspondientes.

Se continua con el análisis y procesamiento de la documentación relativa a la adecuación física en los Módulos, a fin de verificar los aspectos técnicos y normativos aplicados a cinco módulos del Distrito Federal, once módulos en el estado de Nuevo León, dos en el estado de México y treinta y seis correspondientes a los estados de Veracruz, Puebla, Tlaxcala, Hidalgo, Querétaro, Guanajuato, Aguascalientes y Zacatecas.

Después de haber revisado una muestra de cincuenta y cuatro módulos en campo, con un presupuesto aproximado de $14.2 millones, se está integrando la Cédula de Observaciones y Recomendaciones para mejorar los procedimientos que las generaron en el programa llevado a cabo en el 2001 por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores.

5. AUDITORIA A LOS TRABAJOS DE CIMENTACION DEL NUEVO EDIFICIO PARA OFICINAS EN TLALPAN QUE LLEVA A CABO LA DIRECCION DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS POR ADMINISTRACION DIRECTA.

Se realizó una revisión a los trabajos de obra en la cimentación del edificio, que se destinará para las oficinas de los nuevos partidos políticos, ubicadas en las instalaciones de Viaducto-Tlalpan.

El presupuesto autorizado para la obra revisada ascendió a $552 mil.

La Dirección de Recursos Materiales y Servicios de la Dirección Ejecutiva de Administración realizó la obra pública, por el procedimiento de administración directa.

Para la construcción de la obra participaron un promedio de 40 operativos de la plantilla del Instituto, clasificados por categorías entre la 27 y 28, realizando principalmente trabajos de albañilería, fierreros y carpinteros de obra negra.

La obra se desarrolló con algunas faltas sobre la normatividad de la Ley en la materia que se hicieron del conocimiento de la Dirección Ejecutiva de Administración a través de un informe, así como del Consejero Presidente del Consejo General, del Consejero Electoral y Presidente de la Comisión de Contraloría Interna y del Secretario Ejecutivo.

6. AUDITORIA A LOS TRABAJOS DE CONSTRUCCION DE ESTRUCTURA, INSTALACIONES Y ACABADOS DEL NUEVO EDIFICIO PARA OFICINAS EN VIADUCTO-TLALPAN

Durante el presente trimestre se inició una auditaría de obra al contrato Núm. OBP: 99/2002 LPN-IFE-00100001-OBP-011/2002 del 28 de junio del 2002, relativo a los trabajos licitados por la Dirección Ejecutiva de Administración, para la construcción de estructura, instalaciones y acabados para el edificio de oficinas que albergará a los nuevos partidos políticos en Viaducto-Tlalpan.

Los resultados de la revisión documental y de campo serán reportados en el siguiente informe trimestral.

V. SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES.

En el transcurso del año 2001, la Contraloría Interna realizó 32 auditorías integrales a las Juntas Locales Ejecutivas y una auditoría especial a una Junta Local Ejecutiva, en el siguiente cuadro se resume el avance alcanzado en la solventación de las observaciones generadas como resultado de dichas auditorías:

La observación pendiente corresponde a la cuenta de deudores diversos de ejercicios anteriores.

OBSERVACIONES DE LAS AUDITORIAS ESPECIALES A JUNTAS LOCALES EJECUTIVAS DURANTE 2001

Durante el año 2002, la Contraloría Interna ha realizado 25 auditorías integrales a las Juntas Locales Ejecutivas; 13 auditorías financieras a los Centros Regionales de Cómputo; 4 auditorías especiales en oficinas centrales, y, una revisión especial a una Junta Local, en los siguientes cuadros se resume el avance alcanzado en la solventación de las observaciones generadas en dichas auditorías.