AUDITORIAS INTEGRALES.- En este capítulo se dan a conocer los resultados de diez auditorías que se practicaron durante el período que se informa en las Juntas Locales de los siguientes estados, Baja California, Guanajuato, Michoacán, Nayarit, Querétaro, Quintana Roo, San Luis Potosí, Tabasco, Tamaulipas y Yucatán.

De igual forma, se incluyen los resultados de la auditoría especial que se llevó a cabo en la Dirección de Recursos Financieros de la Dirección Ejecutiva de Administración, en el rubro de Disponibilidades.

Adicionalmente, en este apartado se informa que se encuentran en proceso de ejecución las siguientes auditorías, en la Dirección de Recursos Financieros de la Dirección Ejecutiva de Administración, por lo que respecta al rubro de Pasivos; en la Dirección de Recursos Materiales y Servicios, en lo que se refiere al rubro de Adquisiciones y en la Junta Local en el estado de México.

De igual forma, se reporta el avance de los trabajos de acondicionamiento de espacios para la instalación de la nueva tecnología en 11 Módulos de Atención Ciudadana en el estado de Nuevo León, 2 en el estado de México y 22 en los estados de Hidalgo, Puebla, Tlaxcala y Veracruz, de los cuales en el presente informe se dan a conocer los resultados definitivos de la auditoría a los Módulos de Atención Ciudadana en el estado de Nuevo León, quedando pendiente de informar los resultados definitivos de las demás revisiones.

Adicionalmente, se informa que se encuentra en proceso de ejecución la auditoría a los trabajos de cimentación del nuevo inmueble que se ubicará en las instalaciones de Viaducto-Tlalpan, obra que lleva a cavo la Dirección de Recursos Materiales y Servicios por Administración Directa.

Asimismo, se informa del estado que guardan las observaciones emitidas con motivo de las auditorías integrales que en materia financiera y administrativa practicó la Contraloría Interna durante el año 2001 a las Juntas Locales y Centros Regionales de Cómputo. Respecto a las Juntas Locales se emitieron 265 observaciones, de las cuales se atendieron 263 y 2 se encuentran en proceso de solventación. En relación con las auditorías practicadas a los Centros Regionales de Cómputo se formularon 61 observaciones, mismas que en el trimestre que se reporta fueron desahogadas en su totalidad.

Respecto a las 12 observaciones derivadas de la auditoría especial practicada a la Junta Local en el estado de Chihuahua, se han atendido 8, 3 se turnaron a la Dirección de Responsabilidades y situación Patrimonial y 1 se encuentra pendiente de solventar.

Adicionalmente, se reporta el estado que guardan las observaciones emitidas con motivo de las auditorías integrales que en materia financiera y administrativa la Contraloría Interna ha practicado durante el año 2002 a las Juntas Locales y Centros Regionales de Cómputo. Respecto a las Juntas Locales se emitieron 102 observaciones, de las cuales 80 fueron desahogas, 3 fueron turnadas a la Dirección de Responsabilidades y situación Patrimonial y 19 se encuentran en proceso de solventación. En relación con las auditorías practicadas a los Centros Regionales de Cómputo se formularon 23 observaciones, habiéndose desahogado en el período que se informa la totalidad de éstas.

De igual forma, se reporta que se ha continuado con el seguimiento a las medidas correctivas y preventivas adoptadas por las áreas auditadas, que se derivan de los Informes de Auditoría de Obra Pública; los resultados de esta actividad se darán a conocer en cuanto se concluya el análisis de las respuestas de las áreas auditadas.

Durante el trimestre que se informa se iniciaron y concluyeron las siguientes auditorías:

PERIODO AUDITADO

Agosto del 2001 a abril del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 65.9% ($13’741,940) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $20’832,689. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 11 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que algunas de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos de los acuerdos:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Abril del 2001 a febrero del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 49.01% ($16’322,030) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $34’716,780.00. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras y Otras Erogaciones el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

Referente al Convenio de Apoyo y Colaboración, este no se encuentra en los archivos de la Junta Local, aún cuando se reciben recursos mensuales de $123,303.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Encargado del Despacho de la Vocalía Ejecutiva, Vocal Secretario y Encargada de la Coordinación Administrativa de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 11 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Encargado del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

3. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE MICHOACAN

PERIODO AUDITADO

Abril del 2001 a febrero del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 49.8% ($20,202,738) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $40,539,737. Asimismo, conforme al programa de trabajo, se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal, de honorarios y de convenio, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, balanza de comprobación, auxiliar de deudores diversos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 14 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor

En lo referente a la verificación de las Disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que algunas de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Agosto del 2001 a abril del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 81.6% ($11’994,819) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $14’705,059. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 4000 Ayudas Subsidios y Transferencias, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversiones Financieras el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 9 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que algunas de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Mayo del 2001 a marzo del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 76.6% ($12,778,432) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $16,757,005. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 7000 Inversión Financiera y Otras Erogaciones, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro, el retiro por la Dirección Ejecutiva de Administración vía banca electrónica de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, y de los recursos no ejercidos elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 3 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Junio del 2001 a abril del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 65.7% ($9,144,285) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $13,897,090 Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificaron selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, auxiliar de deudores diversos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 7 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que dos de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; En el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a marzo del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 72.6% ($11,583,980) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $15,940,276 Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y otras Erogaciones el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Enlace Administrativo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las dos observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que dos de las observaciones anteriores contravienen lo dispuesto en los acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular se remitan a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2001 a marzo del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 97.5% $13’045,097 del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $ 13’385,474. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 9 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en los siguientes puntos de los acuerdos:

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Junio del 2001 a abril del 2002.

ALCANCE

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y otras Erogaciones el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan siete observaciones determinadas, que por su importancia se clasifica en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que dos de las observaciones anteriores contravienen lo dispuesto en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Agosto del 2001 a febrero del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 67.8% ($7,342,157) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $10’827,349. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 7000 Inversión Financiera y otras Erogaciones el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Enlace Administrativo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las dos observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las observaciones anteriores contraviene lo dispuesto en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

En este capítulo se da a conocer el avance y resultados de las auditorías especiales que se iniciaron en trimestres anteriores, las que se iniciaron y concluyeron durante el presente trimestre, así como las revisiones que se iniciaron en el período que se informa.

En el informe anterior se reportó el avance de esta auditoría, los resultados finales, se presentan a continuación.

RUBRO: Adquisiciones

PERIODO AUDITADO

Enero a Septiembre del 2001.

ALCANCE

En la revisión y análisis al rubro de Adquisiciones, se revisó el 40.91% ($72’962,515.) de la Licitaciones Públicas e Invitaciones Restringidas cuando menos a tres personas, efectuadas en el período de enero a septiembre del 2001, el cual ascendió a un total de $178’341,214, conforme a lo siguiente:

En el rubro de adquisiciones se verificaron que los procedimientos de adquisiciones, se realicen en apego a lo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y con apego a los rangos autorizados por le Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Federal Electoral, para Licitación Pública, Invitación a cuando menos tres personas y Adjudicación Directa; así mismo, confirmar que los bienes y servicios adquiridos se hayan recibido efectivamente en el almacén o las áreas destinatarias.

Por otra parte, confirmar que en aquellos casos en que los proveedores incurrieron en mora en la entrega de los bienes, se aplicara la penalización correspondiente.

Por último, verificar que las adquisiciones efectuadas cumplan con lo establecido en las disposiciones de los programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria para el ejercicio 2001.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director de Recursos Materiales y Servicios de la Dirección Ejecutiva de Administración, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 3 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que, en general existe apego a lo establecido en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar acabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el área auditada debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determinan que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración, y en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la ley de la materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Director de Recursos Materiales y Servicios; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los inventarios y almacenes de los bienes de consumo y muebles en el período auditado.

En el informe anterior se reportó el avance de esta auditoría, los resultados finales, se presentan a continuación.

RUBRO: Inventarios y Almacenes

PERIODO AUDITADO

Enero a septiembre del 2001.

ALCANCE

En la revisión y análisis al rubro de Inventarios y Almacenes, se revisó el 43.00% ($2’607,397) del costo de los bienes consumibles de existencia en el almacén a septiembre del 2001, que ascendió a un total de $6’085,592, conforme a lo siguiente:

En el rubro de Inventarios y Almacenes, se verificó que la administración de los inventarios y almacenes de bienes de consumo y muebles, se realicen en apego a lo dispuesto en la normatividad y a los programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria para el ejercicio del 2001; así mismo que los procedimientos de operación y control sean los adecuados y garanticen que la información proporcionada sea correcta y oportuna.

Se realizaron visitas a los almacenes con los que cuenta el Instituto, y se efectuaron los muestreos de inventarios físicos, con la finalidad de verificar que los datos reportados por las áreas involucradas sean correctos y oportunos; así mismo que los bienes de consumo y muebles cuenten con el espacio físico adecuado para la salvaguarda y conservación de los mismos.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada, se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director de Recursos Materiales y Servicios y el Director de Informática Administrativa de la Dirección Ejecutiva de Administración, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 5 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor.

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que, dos de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar acabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el área auditada debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determinan que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración, y en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la ley de la materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y a los Directores de Recursos Materiales y Servicios y de Informática Administrativa; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los inventarios y almacenes de los bienes de consumo y muebles en el período auditado.

En el informe anterior se reportó el avance de esta auditoría, los resultados finales, se presentan a continuación.

RUBRO: Gasto Corriente

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2000.

ANTECEDENTES

Como resultado de la auditoría al rubro de Presupuesto Gasto Corriente, practicada en el mes de julio del año 2000 en la Dirección Ejecutiva de Administración, se detectaron irregularidades en el presupuesto ejercido del concepto 3700 servicios de traslado e instalación, situación que derivó en el fincamiento de responsabilidades administrativas en contra de algunos servidores públicos involucrados en estos hechos, resolviéndose imponer sanciones administrativas consistentes en sanciones económicas y destitución del cargo.

Ante tal situación, este órgano interno de control determinó ampliar la revisión del concepto 3700 en otras unidades administrativas centrales, a efecto de corroborar el correcto ejercicio presupuestal y apego a la normatividad de las erogaciones en este rubro de gasto. Para ello, mediante oficio Núm. C.I./1838/2001, de fecha 28 de septiembre del 2001, se designó personal auditor para llevar a cabo la auditoría específica al presupuesto ejercido en el concepto 3700 servicios de traslado e instalación, seleccionando para este efecto a las unidades administrativas 113 Dirección Ejecutiva de Organización Electoral, 114 Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral y 115 Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral y Educación Cívica.

OBJETIVO

Conforme al programa de trabajo, el objetivo de la revisión fue el de verificar que los gastos ejercidos en el concepto 3700 servicios de traslado e instalación, que comprende los viáticos y pasajes otorgados con motivo de las comisiones realizadas por personal adscrito a las unidades seleccionadas, se hayan otorgado conforme a la normatividad establecida para el desempeño de actividades propias de sus cargos, asimismo, que estos fueron correcta y oportunamente comprobados y/o reintegrados ante la instancia administrativa correspondiente.

ALCANCE

Para cumplir el objetivo anterior y conforme al procedimiento para el tramite de otorgamiento y comprobación de viáticos se revisó una muestra de 119 comisiones realizadas por 45 servidores públicos de esas unidades, por el período de enero a diciembre del 2000, que representan el 10% del total del personal de mandos medios y operativos comisionados de las tres Direcciones Ejecutivas sujetas a revisión (457); asimismo, se solicitó información a las 5 líneas aéreas en las que viajó el personal comisionado, para constatar sobre la efectiva utilización de los boletos de avión, relacionados con el desempeño de estas comisiones.

De igual forma, se verificó directamente en la Junta Local Ejecutiva en el estado de Zacatecas sobre la visita de 10 empleados y funcionarios, en virtud de haber sido esta una de las cinco Juntas que tuvieron mas permanencia de personal comisionado en el período sujeto a revisión.

DESARROLLO Y RESULTADO DE LA REVISION

Conforme a la revisión de la documentación proporcionada por la Subdirección de Contabilidad, área que tiene bajo su resguardo el archivo documental que ampara el trámite de viáticos y pasajes del personal del Instituto, se pudo constatar que la documentación comprobatoria de las comisiones sujetas a revisión, en general, se encuentra adecuadamente integrada.

Así también, se solicitó a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios información sobre las solicitudes de boletos de avión, así como las solicitudes y recibo de viáticos (SOREVIS), utilizados en las 119 comisiones realizadas por el personal de las Direcciones Ejecutivas de Organización, del Servicio Profesional Electoral y de Capacitación Electoral y Educación Cívica, que fueron seleccionadas para su revisión.

Esta información fue cotejada con las solicitudes de ministración de viáticos, con las solicitudes de boletos de avión, boletos de avión, así como con las facturas que amparan su pago; en los casos de pasajes aéreos se constató su correspondencia con las comisiones seleccionadas.

Por otra parte, dentro del procedimiento de auditoría, se solicitó a las líneas aéreas Mexicana, Aviacsa, Aeroméxico, Aeromar y Aerocalifornia, la información por escrito, sobre si fueron utilizados los boletos de avión por el personal comisionado, en las fechas y destinos consignados.

Dichas aerolíneas proporcionaron la siguiente información:

• Mexicana informó que en 7 de los 33 casos sobre los que se solicitó información, no encontraron registro sobre la utilización de estos boletos; sin embargo, en estos casos la Contraloría Interna cuenta con la documentación que acredita que el personal desempeñó las actividades encomendadas en el lugar de comisión.

• Aviacsa reportó que un boleto no cuenta con registro de ese vuelo; sin embargo, se cuenta con documentación que avala la realización de esta comisión.

• Aeroméxico informó que no le era posible atender nuestra solicitud de información, en virtud de que no cuentan con datos más específicos y el sistema sólo cuenta con información de un año anterior a esta fecha.

• Aeromar informó que los cupones de vuelo en su sistema aparecen como pasajeros efectivos, sin precisar a los beneficiarios de los cupones, ya que en esas fechas no requerían identificación alguna al momento de documentarse, en virtud de tratarse de vuelos domésticos. No obstante, se dispone de documentación que respalda el desempeño de la comisión.

• Aerocalifornia informa que los boletos expedidos por ellos fueron utilizados conforme a fechas y destinos.

En adición, derivado de la compulsa sobre la presencia del personal comisionado a la Junta Local Ejecutiva de Zacatecas, se pudo constatar que en 9 de los 10 casos se encontró registro de este personal y en el otro caso no se encontró evidencia en la Junta, en virtud de que esta persona asistió al Congreso Internacional de Análisis de las Organizaciones y Gestión Estratégica, perspectivas latinas, desarrollado en la ciudad de Zacatecas.

CONCLUSION

Con base en los resultados de la revisión se concluye que no se determinaron irregularidades en los 119 casos de comisiones del personal de las unidades administrativas 113 Dirección Ejecutiva de Organización Electoral, 114 Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral y 115 Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral y Educación Cívica, que fueron objeto de la revisión; habiéndose constatado la efectiva realización de las comisiones y la adecuada comprobación de los recursos otorgados para viáticos, de conformidad a la normatividad aplicable en la materia.

En el reporte trimestral anterior se informó que esta revisión especial se originó con motivo de las irregularidades detectadas en la comprobación de los recursos asignados a este órganos distrital, que dieron lugar a la presentación de una querella por parte del Vocal Ejecutivo de ese Distrito con sede en la ciudad de Palenque, Chiapas, en contra del Asistente General de la propia Junta Distrital; en tal virtud, el Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Chiapas, junto con el Vocal Secretario, solicitaron a esta Contraloría Interna la realización de una auditoría presupuestal y contable por los ejercicios 2000 y 2001, a efecto de deslindar las responsabilidades que, en su caso, correspondan a los funcionarios encargados de la administración en esos años.

Conforme a lo anterior, el órgano de control llevó a cabo la auditoría solicitada durante el período del 18 de febrero al 16 de marzo del presente año, revisándose de enero a diciembre del año 2000 y enero a noviembre del año 2001. A la fecha de corte del presente reporte se tiene casi concluido el informe de auditoría contable en el que se determina, precisa y cuantifica el daño patrimonial que sufrió el Instituto en el Distrito 01 de Chiapas que asciende aproximadamente a $251,616.00; esto en razón de que aún falta de recabarse de la institución bancaria algunas copias de cheques en anverso y reverso para mejor respaldo del informe contable.

En el informe trimestral anterior se reportó que se investigó esta denuncia determinándose que existían suficientes elementos que hacían presumir la existencia de responsabilidad administrativa a cargo del Lic. Leonardo Ramírez Sigales.

Por lo anterior se llevó a cabo una auditoría especial a la Subdirección de Servicios Personales y Programas Laborales que comprendió una revisión a los rubros de préstamos complementarios e hipotecarios, becas, anteojos y aparatos auditivos.

Durante el desarrollo de la auditoría, se determinó suspender temporalmente de su cargo al Lic. Leonardo Ramírez Sigales, titular de la citada Subdirección, por así convenir a la conducción de las investigaciones.

Como resultado de la auditoría se determinó que:

• No existen controles adecuados para las prestaciones revisadas, por lo que la información y la aplicación de ellas, fueron de muy mala calidad y de una violación constante a la normatividad.

• Que el C. Lic. Leonardo Ramírez Sigales, no cumplió con algunas de sus obligaciones señaladas en el Manual de Organización General, con algunos preceptos de los Lineamientos para las Prestaciones ya citadas y con otras leyes aplicables.

• No hay evidencia escrita de que el Lic. Ramírez Sigales haya sugerido los procedimientos y controles administrativos adecuados, para el manejo de las aplicaciones y autorizaciones de las prestaciones.

• No se respetaba el horario institucional.

• El Lic. Leonardo Ramírez Sigales autorizó prestaciones por encima de los Lineamientos, reembolsos adicionales, cursos de aprendizaje o actualización contemplados en la capacitación institucional y reembolsos con documentación apócrifa.

• Permitió que no hubiera registros para el adecuado control al otorgar los préstamos que asigna el ISSSTE.

• Benefició a personal adscrito a la Subdirección que se encontraba a su cargo o de la Dirección a la que pertenecía, en perjuicio del resto del personal del Instituto, al concentrar los préstamos complementarios e hipotecarios en forma importante para ellos.

• Declaró con falsedad respecto a sus sobrinos y su nuera en la aplicación de cuestionarios para la verificación de nepotismo.

• Aceptó documentación no idónea para contratar a personas relacionadas con él.

El informe de auditoría fue entregado a la Dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial del propio órgano interno de control, para que se iniciaran los procedimientos administrativos correspondientes en contra del titular de la Subdirección multicitada, así como de los servidores públicos que participaron en los actos irregulares, procedimiento que ya ha sido instaurado habiendo comparecido el presunto responsable a la audiencia respectiva.

Este mismo informe de auditoría fue entregado al Consejero Presidente, al Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y a la Directora de Personal.

RUBRO: Disponibilidades

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

Del Presupuesto Anual Autorizado de $5,294’158,299, se verificó conforme al presupuesto calendarizado que los ingresos derivados de las cuentas por liquidar certificadas tramitadas ante la Tesorería de la Federación, se depositaran en la cuenta número 508582-9 del banco Inverlat que el Instituto tiene aperturada para este concepto, mismas que ascendieron a $5,294’158,299 durante el período de revisión, de enero a diciembre del 2001, el cual representa el 100%.

Asimismo, se revisaron las afectaciones de ampliación y reducción presupuestal autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y aplicadas en los meses de enero a diciembre del 2001 en cantidad de $3,989’507,822.

Por otra parte, se verificaron los rubros de intereses ganados por cuentas productivas y de inversión, ingresos recibidos por otros conceptos, recursos recibidos vía convenio, conciliaciones bancarias, comprobación de viáticos, y saldos del estado de posición financiera y saldos contables, cuyos alcances de revisión fueron como sigue:

De los intereses generados en cuentas productivas y de inversión por importes de $7’717,802 y $13’077,515 respectivamente, se verificó al 100% que estos fueran enterados a la Tesorería de la Federación conforme a los plazos establecidos en la normatividad vigente.

También se verificó al 100% la elaboración de las conciliaciones bancarias de las 10 cuentas que tiene aperturadas la Dirección de Recursos Financieros para el registro y control de los ingresos y egresos que tiene el Instituto, así como los saldos reflejados en el estado de posición financiera y registros contables.

En el rubro de gastos a comprobar se verificó un importe de $216,600 que representa el 20% del total del saldo contable que refleja la subcuenta de deudores diversos al mes de diciembre por un importe de $1’083,783.

De los ingresos derivados de los convenios de apoyo y colaboración con los gobiernos estatales que recibió el Instituto por un importe de $80’834,287 se revisó un importe de $80’834,287 que representa el 100%, verificándose que estos fueron depositados en las cuentas del Instituto y transferidos a la Tesorería de la Federación, la cantidad de $43’729,966 para su posterior recuperación a través de ampliaciones líquidas al presupuesto del Instituto.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la auditoría practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director de Recursos Financieros, la Subdirectora de Operación Financiera y por el encargado de la Subdirección de Contabilidad de esa Dirección Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 5 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = Relevancia menor .

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que algunas de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

INFORME EJECUTIVO

El Informe Ejecutivo de esta auditoría fue presentado a la consideración del Consejero Presidente y del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, enviándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, Director Ejecutivo de Administración y Vocal Ejecutivo, en él se describen los objetivos, el alcance, el resultado de la revisión y la opinión de este órgano de control.

RUBRO: Pasivos

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre 2001.

Esta revisión se encuentra concluida a la fecha de corte del presente informe y se están elaborando las cédulas de observaciones y recomendaciones las cuales serán presentadas y comentadas con el titular del área auditada, a efecto de obtener sus comentarios y, en su caso, proceder a la firma de las mismas; los resultados de esta revisión serán presentados en el siguiente informe trimestral.

RUBRO: Adquisiciones

PERIODO AUDITADO:

Octubre del 2001 a marzo del 2002.

Esta revisión se encuentra en proceso de ejecución a la fecha de corte del presente informe; los resultados de esta revisión serán presentados en el siguiente informe trimestral.

Se inició una revisión en ese órgano desconcentrado, una vez concluida se estará en posibilidad de dar a conocer los resultados.

Durante el período que se informa se iniciaron y concluyeron las siguientes auditorías:

PERIODO DE REVISION

10 de junio del 2002.

OBJETIVO

Comprobar la veracidad de la queja pública que el periódico Excélsior publicó en la sección Foro de Excélsior, en el artículo titulado "Martirio Obtener la Credencial de Elector" del 27 de mayo del año en curso. Con motivo de la denuncia realizada por el Ing. Horacio Escamilla Castro, respecto a las dificultades a las que se enfrentó cuando acompañó a su hijo al Módulo de Atención Ciudadana (MAC) 138, ubicado en la Calle de Ajax N° 52, Colonia Arboledas del Sur en la Delegación de Tlalpan, adscrito a la Junta Distrital 30 en el D.F, para obtener su credencial de elector con fotografía.

ALCANCE

Realizar una revisión en sitio para recabar la información y documentación necesaria con la cual se pudiesen acreditar y/o desvirtuar las afirmaciones del escrito de referencia, las cuales versan principalmente sobre la lentitud en el servicio, el incumplimiento en las fechas pactadas para la entrega de la credencial y la calidad de las instalaciones del Módulo.

RESULTADOS

A la fecha se ha concluido con la revisión en sitio y la valoración de los elementos recabados y se encuentra en proceso la elaboración del informe correspondiente, el cual se reportará en el siguiente trimestre.

PERIODO DE REVISION

10 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión contempló el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano. Se seleccionó una muestra de 53 ciudadanos que habrán acudido al módulo, para realizar algún trámite de actualización.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Se observó que se aplican los procedimientos normativos y a pesar de que cada servidor público tiene delimitada la responsabilidad de su función, está capacitado para atender indistintamente cualquier actividad de forma servicial y amablemente.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

El módulo dispone de información descriptiva a la vista del ciudadano (cartulinas, pancartas, etc.) que permiten su orientación con respecto a los pasos a seguir para efectuar su trámite. Esta situación propicia que los tiempos de atención sean razonablemente aceptables, ya que estos varían entre 4 y 37 minutos.

La transmisión de datos y conciliación de cifras, son razonables en tiempo y forme entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

Se verificó que la ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos". Como medida de seguridad, se dispone vigilancia en la puerta de acceso al módulo.

Las credenciales de elector están debidamente resguardadas bajo llave, bajo la responsabilidad de los CC. Vocal Distrital del RFE y Vocal Secretario Distrital.

DEBILIDADES

No se dispone de suficientes sillas en la sala de espera, por lo que el ciudadano permanece formado en la acera de la calle.

El personal que labora en el módulo, no porta el gafete de identificación que lo acredita como funcionario del IFE.

Durante la revisión se presenció la falla de un equipo de cómputo y su correspondiente reporte al Centro de Atención a Usuarios (CAU), el tiempo que se necesitó para solucionar el problema fue de aproximadamente de cinco horas, tiempo durante el cual el MAC no brindó atención a la ciudadanía.

El módulo dispone de extintores cuyo contenido es de polvo químico seco, situación que en caso de ser usados ante un conato de incendio dañarían el equipo de cómputo y periféricos.

No existen señalamientos de rutas de evacuación que permitan el rápido desalojo del inmueble en caso de incendio o sismo. Asimismo, la entrada al módulo es obstruida por vendedores ambulantes.

CONCLUSIONES

Se estima que este MAC brinda atención a la ciudadanía en tiempos razonables, sin embargo es necesario fortalecer las condiciones de confort del ciudadano dentro del módulo, así como las medidas de seguridad.

ACCIONES

El informe de auditoría fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

5 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión contempló el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano. Se seleccionó una muestra de 37 ciudadanos que habrán acudido al módulo, para realizar algún trámite de actualización.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Se observó que se aplican los procedimientos normativos y a pesar de que cada servidor público tiene delimitada la responsabilidad de su función, están capacitados para atender indistintamente cualquier actividad de forma servicial y amablemente.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

Actualmente poseen un equipo de cómputo adicional a los ya instalados, situación que ha permitido agilizar aún más la atención a la ciudadanía, misma que se encuentra en un tiempo máximo de 28 minutos.

La transmisión de datos y conciliación de cifras, son razonables en tiempo y forma entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

La ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos". Las medidas de seguridad son funcionales, existen señalamientos de extintores, rutas de evacuación y vigilancia en la puerta de acceso al MAC.

Adicionalmente, las instalaciones del inmueble en el que está alojado el MAC se encuentran aseadas y cuentan con servicios sanitarios para la ciudadanía.

DEBILIDADES

Falta personal de intendencia encargado de la limpieza del módulo (actualmente esta función la realiza el personal adscrito al módulo).

CONCLUSIONES

Se estima que este MAC brinda una ágil y eficiente atención a la ciudadanía que acude para realizar su trámite.

ACCIONES

El informe de auditoria fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

19 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión contempló el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano. Se seleccionó una muestra de 48 ciudadanos que habrán acudido al módulo, para realizar algún trámite de actualización.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Se observó que se aplican los procedimientos normativos y a pesar de que cada servidor público tiene delimitada la responsabilidad de su función, están capacitados para atender indistintamente cualquier actividad de forma servicial y amablemente.

El personal que labora en el módulo, porta el gafete de identificación que los acredita como funcionarios del IFE.

Se observó una atención amable y servicial para con el ciudadano.

El módulo cuenta con sillas suficientes para la estadía del ciudadano.

El área donde se encuentra el módulo cuenta con servicio sanitario para los ciudadanos.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

La transmisión de datos y conciliación de cifras, son razonables en tiempo y forme entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

La ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos". Se constató la existencia de extintores y señalamientos de rutas de evacuación

Las credenciales de elector se encuentran debidamente resguardadas bajo llave y responsabilidad de los CC. Vocal Distrital del RFE y Vocal Secretario Distrital.

DEBILIDADES

El tiempo máximo de atención fue registrado en 1 hora 20 minutos, por lo que se considera excesivo.

El acceso al MAC es el mismo que para las oficinas de la Vocalía Distrital del Registro Federal de Electores, situación que propicia la aglomeración de personas en la entrada del inmueble.

El módulo no dispone de información descriptiva a la vista del ciudadano (cartulinas, pancartas, etc.) que permitan su orientación con respecto a los pasos a seguir para efectuar su trámite.

El módulo no dispone de personal de vigilancia.

Respecto a la adaptación del módulo, no se atendió puntualmente a las disposiciones establecidas en Ley Federal sobre Monumentos y Zonas Arqueológicos, Artísticos e Históricos para llevar a cabo las modificaciones al inmueble donde este se instaló. Por lo anterior, se estima que en lo particular, se deberá atender puntualmente a las disposiciones que dicta el Instituto Nacional de Antropología e Historia (INAH) a efecto de evitar incurrir en sanciones administrativas que impacten en el presupuesto de operación del Instituto.

CONCLUSIONES

Es necesario reforzar el flujo de operación del módulo, a efecto de agilizar el tiempo de atención ciudadana, asimismo, conviene fortalecer las medidas de seguridad y en caso de realizar remodelaciones atender puntualmente a las disposiciones legales que el estado exige en materia de monumentos y zonas arqueológicas.

ACCIONES

El informe de auditoría fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

20 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión contempló el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano. Se seleccionó una muestra de 37 ciudadanos que habrán acudido al módulo, para realizar algún trámite de actualización.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

El personal adscrito al módulo aplica los procedimientos establecidos en los manuales de operación.

El área de espera de ciudadanos es espaciosa, se encuentra techada y cuenta con bancas suficientes para que su estadía sea cómoda.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

La transmisión de datos y conciliación de cifras, son razonables en tiempo y forme entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

La ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos".

Las credenciales de elector se encuentran debidamente resguardadas bajo llave y responsabilidad de los CC. Vocal Distrital del RFE y Vocal Secretario Distrital.

DEBILIDADES

El tiempo máximo de atención fue registrado en 1 hora 41 minutos, lo que se considera excesivo. Adicionalmente se observó que la atención es descortés hacia la ciudadanía.

Existen constantes fallas de la impresora, del equipo lector de credenciales y del lector de huellas digitales, por lo que la atención a la ciudadanía no es expedita como debiera serlo.

Falta personal de intendencia que mantenga las instalaciones limpias.

En materia de seguridad se observó que no se dispone de personal de vigilancia en las instalaciones del módulo, ni tampoco se dispone de extintores para hacer frente ante una contingencia por incendio.

CONCLUSIONES

Se estima que el módulo no está operando conforme a lo esperado, ya que los tiempos de atención son excesivos, el trato hacia la ciudadanía es descortés y no se dispone de las medidas de seguridad necesarias. Por lo anterior, se estima que estas situaciones demeritan la imagen institucional del Instituto.

ACCIONES

El informe de auditoría fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

23 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión contempló el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano. Se seleccionó una muestra de 55 ciudadanos que habrán acudido al módulo, para realizar algún trámite de actualización.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Se observó que se aplican los procedimientos normativos y a pesar de que cada servidor público tiene delimitada la responsabilidad de su función, están capacitados para atender indistintamente cualquier actividad de forma servicial y amablemente.

El tiempo máximo de atención fue registrado en 22 minutos, tiempo que se considera razonable. Adicionalmente existe atención amable y servicial para con el ciudadano.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

La transmisión de datos y conciliación de cifras, son razonables en tiempo y forme entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

La ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos".

DEBILIDADES

El área prevista como sala de espera para la ciudadanía, es pequeña, lo que ocasiona que gran parte del tiempo que requieren los ciudadanos para efectuar su trámite, permanecen fuera de las instalaciones del módulo.

Existen constantes fallas de la impresora, del equipo lector de credenciales y del lector de huellas digitales, situación que de corregirse agilizaría más el tiempo de atención a la ciudadanía.

No se dispone de personal de vigilancia en las instalaciones del módulo ni tampoco se dispone de extintores para hacer frente ante una contingencia de incendio.

CONCLUSIONES

Se estima que el módulo brinda una atención ciudadana ágil, sin embargo es importante fortalecer las medidas de seguridad y de ser posible ampliar el área de atención ciudadana.

ACCIONES

El informe de auditoría fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

26 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión contempló el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano. Se seleccionó una muestra de 66 ciudadanos que habrán acudido al módulo, para realizar algún trámite de actualización.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Se observó que se aplican los procedimientos normativos y a pesar de que cada servidor público tiene delimitada la responsabilidad de su función, están capacitados para atender indistintamente cualquier actividad de forma servicial y amablemente.

El tiempo máximo de atención fue registrado en 44 minutos, tiempo que se considera razonable. Adicionalmente existe atención amable y servicial para con el ciudadano.

El personal adscrito a este módulo porta gafetes de identificación que los acredita como funcionarios de la DERFE.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

La transmisión de datos y conciliación de cifras, son razonables en tiempo y forme entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

La ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos".

Existen extintores dentro de las instalaciones del módulo, debidamente recargados y listos para su funcionamiento si este fuese requerido.

DEBILIDADES

Falta personal de intendencia que mantenga las instalaciones limpias.

Existen constantes fallas de la impresora, del equipo lector de credenciales y del lector de huellas digitales, situación que de corregirse agilizaría más el tiempo de atención a la ciudadanía.

En materia de seguridad se observó que no se dispone de personal de vigilancia en las instalaciones del módulo.

CONCLUSIONES

Se estima que el módulo brinda una atención ciudadana ágil, siendo únicamente necesario fortalecer las medidas de seguridad e higiene.

ACCIONES

El informe de auditoria fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

27 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente los módulos, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

El personal adscrito a los módulos aplica los procedimientos establecidos en los manuales de operación.

El personal adscrito a los módulos trata a los ciudadanos que asisten para llevar a cabo algún trámite en forma atenta y cortes.

El personal adscrito a estos módulos porta gafetes de identificación que los acredita como funcionarios de la DERFE.

El responsable de cada módulo se presentó ante las autoridades civiles para solicitar se le indicara el lugar donde llevaría a cabo sus funciones, informándole que podía ocupar un espacio de la presidencia municipal.

Este tipo de módulos se apegan al calendario de rutas y tiempo de permanencia, para atender a las diferentes poblaciones del distrito electoral al que pertenecen.

El personal de los módulos tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

Se constató que después del cierre diario de operaciones de cada módulo, se encriptan los archivos de la actualización y se almacenan en un CD, el cual al término de la semana es llevado por el responsable del módulo al Módulo Distrital, con el fin de que éste sea transmitido al CRC.

El medio por el cual se desplaza el personal del módulo junto con el equipo de cómputo y credenciales es mediante el uso de transporte terrestre del IFE (camionetas de diferentes capacidades de carga).

Se observó que a efecto de notificar su llegada a la población, las autoridades de la población les permite el uso del sistema de Perifoneo.

DEBILIDADES

El tiempo máximo de atención al ciudadano fue registrado en 2 horas, tiempo que se considera excesivo.

Los módulos no disponen de información descriptiva a la vista del ciudadano (cartulinas, pancartas, etc.) que permiten su orientación para realizar su trámite.

Se estima que es insuficiente el equipo de cómputo de los módulos que se ubican en las cabeceras municipales, dada la afluencia de ciudadanos que acuden a estos.

Los inmuebles en los que se instalaron los módulos auditados, son prestados a consideración de las autoridades civiles, por lo que carecen de señalamientos de rutas de evacuación y de extintores.

Las condiciones de hospedaje del personal que labora en este tipo de módulos son deficientes, debido a que en la mayoría de los casos las poblaciones visitadas no disponen de lugares de hospedaje.

CONCLUSIONES

Es necesario llevar a cabo un análisis de las necesidades de operación que se requieren en las cabeceras municipales, a efecto de reforzar con más módulos estas localidades y brindar una ágil atención al ciudadano.

ACCIONES

El informe de auditoria fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

24 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

No fue posible constatar la forma y el tiempo en cómo y cuándo se realizan los distintos tipos de trámites en este tipo de módulos, dado que la afectación al Padrón Electoral dejó de efectuarse desde el 23 de marzo, en virtud de estar próximo el Proceso Electoral Local de ese estado, por ello solamente se verificó la entrega de credenciales.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente los módulos, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Este tipo de módulos se apegan al calendario de rutas y tiempo de permanencia, para atender a las diferentes poblaciones del distrito electoral al que pertenecen

El personal adscrito a los módulos aplica los procedimientos establecidos en los manuales de operación.

El medio por el cual se desplaza el personal de los módulos junto con el equipo de cómputo y credenciales es mediante el uso de transporte terrestre del IFE (camionetas de diferentes capacidades de carga).

El personal adscrito a estos módulos porta gafetes de identificación que los acredita como funcionarios de la DERFE.

El responsable de cada módulo se presentó ante las autoridades civiles para solicitar se le indicara el lugar donde llevaría a cabo sus funciones, informándole que podía ocupar un espacio de la presidencia municipal.

Se observa que a efecto de notificar su llegada a la población, las autoridades de la población les permiten el uso del sistema de Perifoneo.

El personal adscrito a los módulos trata a los ciudadanos que asisten para llevar a cabo algún trámite en forma atenta y cortes, además de que la prontitud con que lo hacen es excelente e inclusive proporcionan todo tipo de ayuda a aquellos que por sus propias limitaciones les es difícil llevar a cabo el trámite.

El personal de los módulos tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

Se constató que después del cierre diario de operaciones de cada módulo, se encriptan los archivos de la actualización y se almacenan en un CD, el cual al término de la semana es llevado por el responsable del módulo al Módulo Distrital, con el fin de que éste sea transmitido al CRC.

DEBILIDADES

Los inmuebles en el que se instalaron los módulos auditados, son prestados a consideración de las autoridades civiles, por lo que carecen de señalamientos de rutas de evacuación y de extintores.

Los módulos carecen de vigilancia del cuerpo de policía auxiliar del Estado.

Las condiciones de hospedaje del personal que labora en este tipo de módulos son deficientes, debido a que en la mayoría de los casos las poblaciones visitadas no disponen de lugares de hospedaje.

CONCLUSIONES

Aún y cuando los módulos cumplen con su cometido, es necesario fortalecer los convenios de colaboración con las autoridades civiles en donde se instalan los módulos, a efecto de que estos dispongan de las condiciones mínimas necesarias para su óptima operación

ACCIONES

El informe de auditoría fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

PERIODO DE REVISION

29 de abril del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana (MAC), cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin. Así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el MAC garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, de la información, del personal y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos, aplicados para brindar atención ciudadana y la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo, para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

No fue posible constatar la forma y el tiempo en cómo y cuándo se realizan los distintos tipos de trámites en este tipo de módulos, dado que la afectación al Padrón Electoral dejó de efectuarse desde el 23 de marzo, en virtud de estar próximo el Proceso Electoral Local de ese estado, por ello solamente se verificó la entrega de credenciales.

RESULTADOS

Al término de la revisión, se elaboró el informe de resultados respectivo en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

FORTALEZAS

Este tipo de módulos se apegan al calendario de rutas y tiempo de permanencia, para atender a las diferentes poblaciones del distrito electoral al que pertenecen.

El personal adscrito al módulo aplica los procedimientos establecidos en los manuales de operación.

El medio por el cual se desplaza el personal del módulo junto con el equipo de cómputo y las credenciales a entregarse, es mediante remolques; al respecto, éstos cuentan con adaptaciones especiales que les permiten tener incorporado el equipo de cómputo en mesas diseñadas y empotradas para esa función, gavetas con llave que les permite tener bajo resguardo las credenciales y documentación, sillas para la atención al ciudadano, aire acondicionado y baño exclusivo para el uso de los funcionarios del módulo.

El personal adscrito a este módulo porta gafetes de identificación que los acredita como funcionarios de la DERFE.

El responsable del módulo se presenta ante las autoridades civiles y solicita se le indique el lugar donde estacionar el remolque y dónde deben conectarse a la corriente eléctrica, para poder iniciar las funciones propias del módulo. Adicionalmente, se observa que a efecto de notificar su llegada a la población, las autoridades de la población les permite el uso del sistema de Perifoneo.

El personal adscrito al módulo trata a los ciudadanos que asisten para llevar a cabo algún trámite en forma atenta y cortes. Además la prontitud con que lo hacen es excelente e inclusive proporcionan todo tipo de ayuda a aquellos que por sus propias limitaciones les es difícil llevar a cabo el trámite.

El personal del módulo tiene amplio conocimiento sobre el manejo del sistema de cómputo, su interacción con éste es ágil y eficaz y realizan los respaldos de información con la periodicidad y forma que se establece en el procedimiento.

Se constató que después del cierre diario de operaciones del módulo, se encriptan los archivos de la actualización y se almacenan en un CD, el cual al término de la semana es llevado por el responsable del módulo al Módulo Distrital, con el fin de que éste sea transmitido al CRC.

Los módulos disponen de vigilancia de parte del cuerpo de policía auxiliar del Estado.

Se observó en el remolque, la existencia de extintores, por lo que en caso de algún incendio, se está en posibilidad de afrontar una contingencia de fuego.

DEBILIDADES

Las condiciones de hospedaje del personal que labora en este tipo de módulos son deficientes, debido a que en la mayoría de los casos las poblaciones visitadas no disponen de lugares de hospedaje.

CONCLUSIONES

Se considera que los módulos semifijos revisados disponen de los recursos materiales necesarios para cumplir con los objetivos para los que fue diseñado. Asimismo, el personal encargado de su instalación y operación esta ampliamente capacitado en estos aspectos.

El profesionalismo con el que el personal de estos módulos se desplaza a las localidades, aunado al tiempo de su permanencia en éstas y la cortesía con la que se brinda atención a la ciudadanía, aseguran que los ciudadanos tengan una opción ágil para obtener su credencial de elector.

ACCIONES

El informe de auditoría fue turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, para que esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas necesarias e informe del resultado de las mismas.

En el presente capítulo se dan a conocer el avance y resultados de las auditorías que respecto de este rubro se iniciaron en trimestres anteriores, así como las que se iniciaron en el período que se informa.

En los informes de trimestres anteriores se reportaron los avances de la revisión practicada en este inmueble, concluida la revisión de campo, a continuación se indican los resultados:

RESULTADOS

Se encontraron anomalías en los pagos efectuados tanto por la Junta Local Ejecutiva, como por la Coordinación Técnica Estatal del Registro Federal de Electores y por la Junta Distrital 03, en cuanto al suministro y aplicación de diferentes materiales, con las siguientes observaciones:

• Mano de obra en la aplicación de pintura.

• Compra y colocación de alfombra.

• Impermeabilización por un importe pagado de más de $31,806.

• Instalación de ducteria para aire acondicionado con un pago de más por $15,626 con IVA.

• Trabajos de mano de obra por contratistas,

CONCLUSIONES

Los importes observados en la aplicación de impermeabilización e instalación de ducteria deberán sujetarse al artículo 55 de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas, en donde se señala que tratándose de pagos en exceso que haya recibido un contratista, éste deberá reintegrar las cantidades pagadas en exceso más los intereses correspondientes.

ACCIONES

Las observaciones y recomendaciones serán presentadas al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva en el estado de Chihuahua con el fin de que sean atendidas.

Durante el trimestre que se reporta se continuó con el análisis de las mediciones de campo realizadas en la Junta Local Ejecutiva, en las ocho Juntas Distritales Ejecutivas y en la sede del Registro Federal de Electores. Asimismo, se está verificando si lo pagado por los trabajos corresponde a los volúmenes ejecutados y si se dio cumplimiento a la normatividad de la ley en la materia, con respecto a la contratación de los trabajos realizados.

Los resultados y conclusiones definitivos de esta revisión siguen en proceso de elaboración por lo cual se presentarán en el próximo informe trimestral.

En el informe anterior se reportó el avance de la revisión practicada en este inmueble, concluida la revisión de campo, a continuación se indican los resultados:

RESULTADOS

La contratación de los trabajos se realizó a través de la "prestación de servicios", aplicando la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, sin embargo, por la naturaleza de los trabajos, deberían haberse contratado de conformidad con el procedimiento de obra pública establecido por la ley de la materia.

El costo de los materiales utilizados en la obra fue de $67,173 más el costo del pedido-contrato adjudicado que fue de $223,300 resultó una cantidad total de $290,473, por este importe debió llevarse a cabo una licitación pública en virtud de que se rebasó el monto de $280,000, límite establecido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el ejercicio 2001, por lo que se concluyó que el costo de la obra se fraccionó, para evitar efectuar una licitación pública.

Los trabajos de la obra fueron pagados a altos costos, como resultado de compararlos con los valores del mercado existentes en el período de ejecución de la obra. Varios volúmenes de obra fueron pagados en demasía, determinándose una deductiva por $ 22,556 a cargo del contratista.

ACCIONES

Las observaciones y recomendaciones serán presentadas al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva en el estado de Nuevo León con el fin de que sean atendidas.

Durante el trimestre anterior se reportó el inicio de las auditorias a los módulos de referencia, por lo que en el presente se informa de los resultados de las mismas.

RESULTADOS

Se realizó una revisión de campo sobre los gastos más relevantes efectuados para la adecuación de los inmuebles respecto de los espacios físicos de los módulos fijos que ocupan actualmente los siguientes Distritos Electorales: el 05 en Azcapotzalco, el 07 en Gustavo A. Madero, el 10 en la Delegación Política Miguel Hidalgo, el 26 en Magdalena Contreras y el 29 en Tlalpan, en la ciudad de México.

En los diferentes Distritos Electorales, se realizaron concursos por invitación a cuando menos tres personas para la adjudicación de trabajos de adecuación de los módulos fijos de atención ciudadana, con base en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público cuando que por la naturaleza de los trabajos y por instrucciones emitidas al respecto, correspondía aplicar las disposiciones de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

Los trabajos consistieron básicamente en: la construcción de una barra de atención ciudadana, la instalación eléctrica para el servicio de la barra de atención y de iluminación; la aplicación de pintura vinílica en muros y plafón; suministro y colocación de piso de loseta; fabricación de una estructura metálica para soportar un techo de lámina traslúcida para la sala de espera y otros trabajos diversos.

Los trabajos ejecutados presentan una calidad aceptable, con precios que están dentro de los estándares de mercado. Los volúmenes pagados corresponden en general con los volúmenes verificados.

CONCLUSIONES

Con respecto a la normatividad se hace la observación de que los Distritos 05, 07, 10, 26 y 29 debieron realizar procedimientos de adjudicación de los trabajos de la adecuación de sus espacios, con base en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, las disposiciones emitidas por la Dirección Ejecutiva de Administración, las circulares enviadas a los Distritos por la JLE del Distrito Federal y como lo establece el Clasificador por Objeto del Gasto en la descripción específica de la partida 3504.

La normatividad de obra pública no fue aplicada en los siguientes aspectos: No se fundamenta la opción de excepción de la licitación pública; no se piden todos los requisitos de ley en las invitaciones y/o bases de concurso; no se realizan visitas de obra ni juntas de aclaraciones; no se piden los análisis de precios unitarios de los conceptos de trabajo para realizar una correcta evaluación de las propuestas recibidas; no se cumple con los requisitos mínimos de contratación que establece la Ley; no se lleva bitácora de obra; no se realizan estimaciones de obra para el pago de los trabajos; no se garantizan adecuadamente los anticipos otorgados; y no se finiquitan los contratos de obra.

Los módulos no presentan al público una vista institucional sobre el IFE debido a que no hubo una planeación de obra adecuada, dado que la "guía para la ejecución del proceso de acondicionamiento de espacios para la instalación de nueva tecnología en los módulos fijos distritales" no consideró varios factores que influyen en la ejecución de los trabajos, como son:

ACCIONES

El informe de auditoría está concluido para su difusión oficial. Asimismo, se procederá a dar seguimiento a las acciones que el área auditada instrumente en atención a las medidas correctivas emitidas.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto, de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra, dentro de los rangos de los costos del mercado y en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión consideró el análisis de la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados, cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos. Asimismo, se verificó que lo pagado correspondiera con lo ejecutado, que la obra cumpliera con los objetivos y metas del proyecto y que se haya cumplido con los términos contractuales pactados con el proveedor.

RESULTADOS

Estado de Nuevo León

Por lo que respecta a la revisión efectuada a los trabajos realizados en los módulos fijos de las Juntas Distritales 01 en el municipio de Santa Catarina, 02 en Apodaca, 03 y 04 en San Nicolás de los Garza, 05, 06, 07 y 10 en Monterrey, 08 y 11 en Guadalupe, y 09 en Linares, se encontró que la adjudicación de los trabajos de adecuación a los módulos se determinó por el procedimiento de licitación pública previsto por la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, lo que propició que el pago por dichos trabajos se efectuara según contrato, sin verificar los volúmenes de obra realmente ejecutados. Se determinó una deductiva a cargo del contratista por un importe de $18,468 que corresponde a varios conceptos en los que se ejecutó menor volumen de obra al contratado.

En cuanto a la calidad de la obra ésta es aceptable, se cumplió con las especificaciones y espacios establecidos en la guía que realizó la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores.

Estado de México

Los trabajos de revisión a los Distritos Electorales 11 y 17 se encuentran en proceso de conclusión.

Estados de Veracruz, Puebla, Tlaxcala e Hidalgo

Las revisiones están en proceso de conclusión.

ACCIONES

Estado de Nuevo León

El informe de auditoria está concluido para su difusión oficial. Asimismo, se procederá a dar seguimiento a las acciones que el área auditada instrumente en atención a las medidas correctivas emitidas.

Estados de México, Veracruz, Puebla, Tlaxcala e Hidalgo

Se estima que los resultados de éstas auditorias se darán a conocer en el próximo informe trimestral.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto, de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y en observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la verificación de los controles que la Dirección de Recursos Materiales estableció en lo relativo al movimiento de materiales y de mano de obra para la ejecución de los trabajos, en la inspección de campo de los trabajos ejecutados para verificar el avance real contra el programa del proyecto y por último, en el cumplimiento de las metas y objetivos del proyecto.

Durante el trimestre que se reporta se realizó una visita de campo, en la cual se recabó información documental de la obra, y se llevó a cabo un levantamiento de los trabajos ejecutados, así como la verificación de la calidad de la obra.

RESULTADOS

De conformidad con la ley en la materia se determinó que previo a la ejecución de la obra, la Dirección de Recursos Materiales y Servicios no presentó al órgano de control la documentación de los trabajos, no se elaboraron los programas de utilización de recursos humanos, de utilización de equipo, ni de suministro de materiales, y del programa de ejecución faltó el cronograma de los gastos.

El acuerdo no identifica áreas y servidores públicos de la administración de la obra, y éste fue firmado por el Secretario Ejecutivo cuando debió hacerlo el titular de la Dirección Ejecutiva de Administración. Asimismo, las especificaciones de construcción están incompletas y se determinó que la obra presentaba al 7 de junio del 2002 un atraso de un 60 % aproximadamente.

ACCIONES

Se continúa con las visitas a la obra y en breve se estará en la posibilidad de emitir el informe respectivo, el cual será reportado en el próximo informe trimestral.

En lo que se refiere al Programa Especial de Auditorías a las Juntas Locales Ejecutivas que se realizó en el año 2000 a través del despacho Freyssinier Morín, S.C., en el trimestre anterior se reportó que quedaban pendientes de solventar tres observaciones correspondientes a la Junta Local en el estado de Chihuahua, debido a que la Dirección de Informática Administrativa de la Dirección Ejecutiva de Administración no había emitido las etiquetas de ciertos bienes para el control de inventarios, una vez que fueron emitidas las referidas etiquetas, la Junta Local pudo atender las recomendaciones correspondientes durante el período que se reporta.

Asimismo, en el transcurso del año 2001, la Contraloría Interna realizó 32 auditorías integrales a las Juntas Locales Ejecutivas, 13 auditorías financieras a los Centros Regionales de Cómputo y una auditoría especial a una Junta Local Ejecutiva, en los siguientes cuadros se resume el avance alcanzado en la solventación de las observaciones generadas como resultado de dichas auditorías:

OBSERVACIONES DE LAS AUDITORIAS INTEGRALES

A LAS JUNTAS LOCALES EJECUTIVAS EN 2001

Las 2 observaciones pendientes corresponden en ambos casos a las cuentas de deudores diversos de ejercicios anteriores, la Dirección de Control y Evaluación ha dado seguimiento a los avances de depuración.

OBSERVACIONES GENERADAS POR LAS AUDITORIAS FINANCIERAS

A LOS CENTROS REGIONALES DE COMPUTO EN 2001

Durante el año 2002, la Contraloría Interna ha realizado 13 auditorías integrales a las Juntas Locales Ejecutivas, 10 auditorías financieras a los Centros Regionales de Cómputo y 3 autitorías especiales en oficinas centrales, en los siguientes cuadros se resume el avance alcanzado en las solventaciones de las observaciones generadas en dichas auditorías.