De igual forma, se reporta que se llevó a cabo una auditoría especial en la Junta Distrital 01 en el estado de Chiapas, cuyos resultados se darán a conocer en el siguiente informe.

Adicionalmente, en este apartado se informa que como resultado de la investigación que se realizó con motivo de la denuncia anónima formulada en contra de personal de la Subdirección de Servicios Personales y Programas Labores de la Dirección Ejecutiva de Administración, cuyos resultados se dieron a conocer en el presente trimestre, se determinó realizar una auditoría con respecto a los recursos asignados a esa Subdirección, revisión que se encuentra en proceso de ejecución.

De igual forma, se reporta que se encuentra en proceso de ejecución la auditoría a los trabajos de adaptación y remodelación del inmueble que ocupa la Junta Local en el estado de Nuevo León.

Adicionalmente, se informa el avance de los trabajos de acondicionamiento de espacios para la instalación de la nueva tecnología que se iniciaron durante el presente trimestre en los Módulos de Atención Ciudadana correspondientes a los Distritos Electorales 05, 07, 10, 26 y 29 del Distrito Federal.

Asimismo, se reporta el estado que guardan las observaciones emitidas con motivo de las auditorías integrales que en materia financiera y administrativa practicó la Contraloría Interna durante el año 2001 a las Juntas Locales y Centros Regionales de Cómputo. Respecto a las Juntas Locales se emitieron 265 observaciones, de las cuales se atendieron 244, 9 se turnaron a la Dirección de Responsabilidades y 12 se encuentran en proceso de solventación. En relación con las auditorías practicadas a los Centros Regionales de Cómputo se formularon 61 observaciones, habiéndose desahogado 57 y 4 se encuentran dentro del plazo de solventación.

Respecto a las 10 observaciones derivadas de la auditoría especial practicada a la Junta Local en el estado de Hidalgo, se han atendido 9 de ellas y 1 fue turnada a la Dirección de Responsabilidades.

En lo relativo a las auditorías técnicas que se realizaron a Centros Regionales de Cómputo, se emitieron 45 observaciones, las cuales en el trimestre que se reporta fueron atendidas en su totalidad.

Adicionalmente, se informa del estado que guardan las observaciones emitidas con motivo de las auditorías integrales que en materia financiera y administrativa la Contraloría Interna ha practicado durante el año 2002 a las Juntas Locales y Centros Regionales de Cómputo. Respecto a las Juntas Locales se emitieron 32 observaciones, las cuales se encuentran en proceso de solventación. En relación con las auditorías practicadas a los Centros Regionales de Cómputo se formularon 23 observaciones, habiéndose desahogado 10 y 13 se encuentran dentro del plazo de desahogo.

Asimismo, se reporta que se ha dado seguimiento a las medidas correctivas y preventivas adoptadas por las áreas auditadas, que se derivan de los Informes de Auditoría de Obra Pública; los resultados de esta actividad se darán a conocer en el siguiente informe trimestral.

Durante el trimestre que se informa se iniciaron y concluyeron las siguientes auditorías:

PERIODO AUDITADO

Mayo a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 28.20% ($12’231,259) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $43’366,442. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo y Vocal Secretario de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 7 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que en tres de las anteriores observaciones se contraviene lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Abril a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 66.3% ($14’390,210) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $21’690,236. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Muebles e inmuebles y 7000 Inversiones Financieras, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y por el Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 7 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que algunas de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoria se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

3. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE TLAXCALA

PERIODO AUDITADO

Mayo del 2001 a febrero del 2002.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 53.3% $7’182,854. del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $13’489,770. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, su registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el encargado de la Vocalía Ejecutiva, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 11 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que dos de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos de los Acuerdos del 2001 y 2002.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

4. JUNTA LOCAL EJECUTIVA EN EL ESTADO DE ZACATECAS

PERIODO AUDITADO

Abril a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 54.6% ($8’758,047) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $16’039,261. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales 4000, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, Vocal Secretario y Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 7 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que dos de las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 89.5% ($2’151,853) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $2’404,150. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que éstos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificó los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Encargado de la Dirección y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados, debiendo destacarse que conforme al programa de trabajo y procedimientos aplicados en la revisión, no se determinaron observaciones.

En lo referente a la verificación de las disposiciones del Programa de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que, en general existe apego a lo establecido en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control para su conocimiento, debido a que no se determinaron observaciones.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Encargado del Dirección del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

6. CENTRO REGIONAL DE COMPUTO CONURBADO

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2000 a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 75.0% ($6’054,960) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $8’073,281. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que éstos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 2 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto de Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su validación y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2000 a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 88.8% ($7,240,903) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $8,152,346. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Vocal Ejecutivo, el Coordinador Administrativo de la Junta Local Ejecutiva, el Director y el Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 2 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que las observaciones anteriores no contravienen lo dispuesto en los Acuerdos del 2000 y 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

8. CENTRO REGIONAL DE COMPUTO DE PUEBLA

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 65.1% ($2’914,738) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $4’473,247. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formulo la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Computo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consigna una observación, que por su importancia se clasificó en B = No relevante.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que esta observación contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctiva y preventiva, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que la citada observación no es solventada en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remite a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Septiembre del 2000 a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 68.3% ($4’394,885) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $6’435,614. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, y 3000 Servicios Generales el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y por el Enlace Administrativo del Centro regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 4 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 72.1% ($2’794,973) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $3’875,105. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y por el Enlace Administrativo del Centro regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 2 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que en las anteriores observaciones contravienen lo dispuesto en los siguientes puntos del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 57.1% ($2’500,979) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $4’382,456. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 4 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 87.8% ($3,845,589) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $4,377,609. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Computo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consigna una observación, que por su importancia se clasificó en B = No relevante.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que la observación anterior no contraviene lo dispuesto en el Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctiva y preventiva, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro del plazo comprometido en la propia cédula de observaciones, la cual no excede de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que la observación no es solventada en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remite a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Octubre del 2000 a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 79.6% ($5’118,361) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $6’428,073. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 5000 Bienes Muebles e Inmuebles el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y Enlace Administrativo del Centro Regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 2 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2001.

ALCANCE

En el capítulo 1000 Servicios Personales se revisó el 88.0% ($3’470,895) del presupuesto ejercido en el período auditado que ascendió a $3’944,237. Asimismo, conforme al programa de trabajo se revisaron selectivamente los expedientes de personal, las nóminas de plaza presupuestal y de honorarios, los movimientos de altas, bajas, promociones, los controles de asistencia, casos de parentesco, el reintegro de sueldos no cobrados, para verificar que su manejo y comprobación se ajusta a las disposiciones establecidas en esta materia.

En los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales, el alcance de la revisión fue como sigue:

En el rubro de Recursos Materiales se verificó selectivamente que las adquisiciones de bienes de consumo y de bienes inventariables ingresaran al almacén, el registro en kárdex y la distribución final de los bienes. Se revisó que en las adquisiciones efectuadas se observaran los rangos autorizados y las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público para adjudicación directa, invitación a cuando menos tres personas y licitación pública, según el caso, y por lo que respecta a los servicios pagados, se verificó que estos hayan sido realizados efectivamente.

En materia de Recursos Financieros se verificaron los controles establecidos para el manejo de los recursos tales como las cuentas bancarias, las conciliaciones, el libro auxiliar de bancos, registro y concentración a la Dirección Ejecutiva de Administración de los rendimientos bancarios generados por el manejo de cuentas productivas, elaboración de documentos de corresponsabilidad, registro y control (docorecos) y pólizas-cheque, entre otros.

RESULTADOS DE LA REVISION

Como resultado de la revisión practicada se formuló la cédula de observaciones y recomendaciones que fue signada por el Director y por el Enlace Administrativo del Centro regional de Cómputo, así como por los auditores comisionados.

En dicha cédula se consignan las 5 observaciones determinadas, que por su importancia se clasifican en A = Relevantes; AA = Muy relevantes; y B = No relevantes.

En lo referente a la verificación de las disposiciones de los Programas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, dentro del programa de trabajo aplicado, se determinó que una de las anteriores observaciones contraviene lo dispuesto en el siguiente punto del Acuerdo del 2001.

ACCIONES

Conforme al procedimiento establecido, la cédula de observaciones y recomendaciones de esta auditoría se turnó a la Dirección de Control y Evaluación de este órgano de control, para llevar a cabo el seguimiento correspondiente a la atención y solventación de las recomendaciones correctivas y preventivas, que el órgano desconcentrado auditado debe cumplir dentro de los plazos comprometidos en la propia cédula de observaciones, los cuales no exceden de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de su firma. Cabe señalar que si como resultado del seguimiento se determina que las observaciones no son solventadas en tiempo y forma a satisfacción del órgano de control, o bien, se derive alguna otra situación irregular, se remiten a la Dirección de Responsabilidades para su valoración y, en su caso, se determine si ha lugar a la instauración del procedimiento administrativo previsto en la Ley de la Materia.

Por otra parte, de la auditoría en comento se formuló un informe ejecutivo que fue presentado a la consideración del Consejero Presidente, así como del Presidente de la Comisión de Contraloría Interna, turnándose también un ejemplar del informe al Secretario Ejecutivo, al Director Ejecutivo de Administración y al Titular del órgano desconcentrado auditado; en el informe se contienen los objetivos, el alcance y el resultado de la revisión, con una opinión del órgano de control respecto al cumplimiento de la normatividad sobre la administración de los recursos humanos, materiales y financieros en el período auditado.

En este capítulo se da a conocer el avance y resultados de las auditorías especiales que se iniciaron en trimestres anteriores, así como las revisiones que se iniciaron en el período que se informa.

Auditoría al cumplimiento del Contrato No. 134/2000 Solución Integral para la Detección de Rostros Similares o Posibles Duplicados en el Padrón Electoral y; Pedido-Contrato IFE/0878/2000 Licencia de Uso Ilimitado Faceit para la Vectorización de las Imágenes del Padrón Electoral.

En los informes anteriores se dio cuenta de los avances, resultados y conclusiones preliminares de esta auditoría, quedando pendiente la emisión de los resultados finales, los cuales se presentan a continuación.

PERIODO DE REVISION

Enero del 2000 a abril del 2001.

OBJETIVO

Revisar el proceso administrativo de adquisición y el cabal cumplimiento de los contratos que se efectuaron para llevar a cabo el programa en comento.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del proceso de la Licitación Pública Internacional IFE-00100001-011/2000 "Adquisición de un Sistema de Comparación de Imágenes del Padrón Electoral" y el cumplimento del contrato 134/2000 suscrito entre la compañía Metadata S.A. de C.V. y el Instituto Federal Electoral. Así también, se revisaron los elementos que impulsaron la adquisición de la licencia de uso por tiempo ilimitado de la herramienta informática llamada "FACEIT", la cual fue otorgada mediante la Licitación Pública Internacional IFE-00100001-053/2000 y la firma del Pedido-Contrato IFE/0878/2000. Por último se revisó el procedimiento llevado a cabo para realizar la vectorización de la totalidad de imágenes contenidas en la base de datos de imágenes del padrón electoral, para el cual se desarrolló la herramienta desarrollada por la Dirección de Soporte Técnico de la DERFE que utiliza el software FACE-IT. El Director de Desarrollo de Sistemas perteneciente a la Coordinación de Informática del Padrón Electoral de la DERFE fue el encargado de proporcionar la información requerida.

RESULTADOS

Durante la revisión de la documentación recibida en relación a la licitación IFE-00100001-011/2000 "Adquisición de un Sistema de Comparación de Imágenes del Padrón Electoral" y el cumplimento del contrato 134/2000 suscrito entre la compañía Metadata S.A. de C.V. y el Instituto Federal Electoral no se encontró incumplimiento del mismo. La instalación de la infraestructura informática establecida en el contrato, los cursos contratados para los usuarios del sistema y la generación de los vectores de 8 millones de imágenes se llevó a cabo en tiempo y forma, los cursos se capacitación para desarrollo de herramientas informáticas se llevaron a cabo fuera del tiempo establecido, situación que se encontró justificada.

En relación a la revisión de la información documental en relación a la Licitación Pública Internacional IFE-00100001-053/2000 y la firma del Pedido-Contrato IFE/0878/2000 realizado entre la compañía Metadata S.A. de C.V. y el Instituto Federal Electoral no se determinó incumplimiento alguno.

De acuerdo a la documentación recabada, se llevó a cabo el proceso de vectorización de imágenes en cada uno de los Centros Regionales de Cómputo de acuerdo a las fechas y el procedimiento establecidos. Se realizó la vectorización de casi el 100% de las imágenes contenidas en la base de datos imágenes de todos los Centros Regionales de Cómputo.

Es importante mencionar que durante la aplicación del procedimiento de la vectorización de imágenes, dado que fue llevado a cabo mediante tres grupos de trabajo en forma paralela, existieron fechas en donde se incumplió con la licencia adquirida del software FACE-IT debido a que se establece que la herramienta que ampara la licencia no puede ser utilizada más de una vez en forma concurrente, así mismo, la base de datos donde residen vectores resultantes es distinta a la que originalmente residían los 8 millones de vectores generados con motivo del Sistema de Comparación de Imágenes.

CONCLUSIONES

De acuerdo a todo lo expuesto se determina que el proyecto de la vectorización y comparación de imágenes se ha realizado plenamente en cada una de las fases que lo componen.

El sistema contratado e implantado para la comparación de 8 millones de imágenes del padrón electoral se llevó a cabo en tiempo y forma, salvo en un atraso en fechas de la capacitación del personal, lo cual fue justificado satisfactoriamente.

La adquisición de la licencia de uso del software FACE-IT se realizó de acuerdo a la norma de adquisiciones establecidas, haciendo notar que durante el proceso de licitación sólo participó la empresa ganadora debido a que cuenta con la distribución exclusiva en México del software ya mencionado.

La aplicación y procedimiento que generó los vectores en los Centros Regionales de Cómputo fue realizada de acuerdo al plan presentado, pero se deberá cuidar que durante la vectorización permanente no exista nuevamente incumplimiento en relación a la licencia adquirida, así también se debe poner atención en evitar que para realizar la comparación de imágenes mediante los vectores actualmente generados se requiera nuevas adquisiciones y provoque un aumento considerable en el costo del proyecto.

El proceso de vectorización de imágenes en los Centros Regionales de Cómputo fue concluido en el mes de septiembre pasado, pero convendría establecer un procedimiento de vectorización de imágenes permanente en donde se encuentre definido perfectamente las fechas en que cada Centro Regional de Cómputo deberá llevarlo a cabo para evitar que se provoquen incumplimientos en relación a la licencia adquirida del software FACE-IT.

También conviene establecer a la brevedad el procedimiento y herramientas que se requerirán para realizar la comparación de las imágenes mediante la utilización de los vectores que actualmente han sido generadas.

ACCIONES

Para los efectos procedentes, el informe respectivo se hará del conocimiento del Director Ejecutivo del Registro Federal de Electores; asimismo, se informarán los resultados al Consejero Presidente y al Consejero Presidente de la Comisión de Contraloría Interna.

Se efectuó una revisión al parque vehicular asignado a las Oficinas Centrales del Instituto, con cifras al 31 de diciembre del 2002.

A la fecha de este informe, se cuenta con el proyecto de resultados de esta auditoría, el cual una vez autorizado se dará a conocer a las autoridades correspondientes.

Revisión al rubro de: Adquisiciones

PERIODO AUDITADO

Enero a septiembre del 2001.

Esta revisión se encuentra concluida a la fecha de corte del presente informe y se tienen elaboradas las cédulas de observaciones y recomendaciones, las cuales serán presentadas y comentadas con el titular del área auditada, a efecto de obtener sus comentarios y en su caso proceder a la firma de las mismas; los resultados de esta revisión serán presentados en el siguiente reporte trimestral.

Revisión al rubro de: Inventarios y Almacenes

PERIODO AUDITADO

Enero a septiembre del 2001

Esta revisión se encuentra concluida a la fecha de corte del presente informe y se tienen elaboradas las cédulas de observaciones y recomendaciones, las cuales serán presentadas y comentadas con el titular del área auditada, a efecto de obtener sus comentarios y en su caso proceder a la firma de las mismas; los resultados de esta revisión serán presentados en el siguiente reporte trimestral.

Revisión al rubro de: Presupuesto - Gasto Corriente

PERIODO AUDITADO

Enero a diciembre del 2000

Esta revisión se encuentra concluida a la fecha de corte del presente reporte y el informe final de resultados de la misma está en proceso de elaboración, pudiéndose anticipar que se obtuvieron resultados satisfactorios ya que no se determinaron irregularidades en los gastos de viáticos y pasajes aéreos que ejercieron las unidades administrativas seleccionadas para su revisión, de acuerdo a las pruebas selectivas realizadas.

Esta revisión especial se origina en las irregularidades que se observaron en la comprobación de los recursos asignados a este órgano distrital, que dieron lugar a la presentación de una querella por parte del Vocal Ejecutivo de este Distrito con sede en la ciudad de Palenque, Chiapas, en contra del Asistente General de la propia Junta Distrital; en virtud de lo cual el Vocal Ejecutivo de la Junta Local en el estado de Chiapas, junto con el Vocal Secretario, solicitaron a esta Contraloría Interna la realización de una auditoría presupuestal y contable por los ejercicios 2000 y 2001, a efecto de deslindar las responsabilidades que, en su caso, correspondan a los funcionarios encargados de la administración en esos años.

Conforme a lo anterior, el órgano de control llevó a cabo la auditoría solicitada durante el periodo del 18 de febrero al 16 de marzo del presente año, revisándose de enero a diciembre del año 2000 y enero noviembre del año 2001. A la fecha de corte del presente informe se están desarrollando los trabajos de análisis, integración y clasificación de la información recabada en la auditoría, a fin de elaborar el informe de auditoría contable en el que se determine, precise y cuantifique el daño patrimonial que sufrió el Instituto en el Distrito 01 de Chiapas.

El informe final del resultado de esta revisión especial será presentado en el siguiente reporte trimestral.

La investigación de esta denuncia anónima recibida el 20 de febrero del año en curso, ya fue terminada y se emitió el informe respectivo.

Dicho Informe está basado en los análisis documentales que soportan algunas de las pruebas selectivas aplicadas y se ha concluido que existen evidencias suficientes para acreditar que un servidor público adscrito a la Subdirección de Servicios Personales y Programas Laborales de la Dirección de Personal de la Dirección Ejecutiva de Administración autorizó algunos actos, que podrían considerarse irregulares, además, habría intervenido en la contratación de servidores públicos con los que tiene relación de parentesco.

Bajo esta circunstancia, se determinó llevar a cabo una auditoría a los recursos asignados a esa Subdirección, la cual está en proceso.

Por otro lado, se ha recomendado a la Dirección de Responsabilidades de la Contraloría Interna, inicie procedimiento administrativo en contra del presunto responsable, con base en algunos elementos derivados de la investigación, que demuestran que el citado servidor público habría ocasionado un detrimento al patrimonio del Instituto estimado en $13,804.

El avance o en su caso los resultados de esta auditoría serán informados en el siguiente informe trimestral.

Durante el período que se informa se iniciaron y concluyeron las siguientes auditorías:

PERIODO DE REVISION

18 de marzo del 2002.

OBJETIVO

Comprobar que el personal adscrito al Módulo de Atención Ciudadana, cumpla con los procedimientos operativos emitidos por la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, en materia de atención ciudadana y manejo del sistema de cómputo destinado para tal fin, así como verificar que se disponga de los elementos técnicos y humanos necesarios para el óptimo desempeño de sus funciones.

Constatar si las medidas de seguridad con las que dispone el Módulo de Atención Ciudadana garantizan la salvaguarda de la ciudadanía, personal, información y activos del Instituto.

ALCANCE

Con base en el programa de trabajo, la revisión consistió en la verificación del cumplimiento de los procedimientos operativos aplicados para brindar atención ciudadana y en la evaluación de los procesos de captura y transmisión de datos al Centro Regional de Cómputo para llevar a cabo la actualización del Padrón Electoral.

La revisión consideró el registro de los tiempos y movimientos (pasos a seguir por el ciudadano durante su trámite) de una muestra de 52 ciudadanos que acudieron al módulo para realizar algún trámite de actualización. Dicha muestra fue analizada con la finalidad de identificar posibles deficiencias en el proceso, que pudiesen propiciar demoras en la atención al ciudadano.

RESULTADOS

Al término de la revisión se elaboró el informe de resultados en el que se determinaron las fortalezas y debilidades que presenta operativamente el módulo, mismas que a continuación se mencionan:

Se observó que se aplican los procedimientos normativos y a pesar de que cada servidor público tiene delimitada la responsabilidad de su función, está capacitado para atender indistintamente cualquier actividad de forma servicial y amablemente.

Se realizan respaldos de información con la periodicidad y forma que marca el procedimiento.

En materia de transmisión de datos y conciliación de cifras, se constató que los tiempos de transmisión son razonables y que existen mecanismos de conciliación entre el módulo y el Centro Regional de Cómputo.

Finalmente, se verificó que la ubicación física de los equipos de cómputo cumple con las especificaciones definidas en el manual "Guía de Acondicionamiento de Espacios en los Módulos" y como medida de seguridad, en la puerta de acceso al módulo se dispone de un guardia.

Se verificó que el tiempo que un ciudadano tarda en realizar su trámite varía entre 7 y 196 minutos, adicionalmente el módulo no dispone de personal de intendencia que mantenga limpio el inmueble, situaciones que provocan descontento a la ciudadanía.

Se identificó que el personal encargado de la captura de datos y localización de documentos (listas nominales para reposiciones, cambios de datos o domicilio) se distrae constantemente de sus actividades, provocando demoras en la atención al ciudadano.

Finalmente, el módulo carece de extintores que permitan afrontar cualquier conato de incendio.

CONCLUSIONES

Aún y cuando la atención que se brinda al ciudadano por parte del personal del módulo es amable, la imagen institucional se demerita debido a que el personal operativo del módulo se distrae fácilmente de sus actividades, ocasionándose importantes demoras en el tiempo de atención al ciudadano.

En virtud de que las debilidades observadas pudiesen no repetirse en otros módulos, consideramos conveniente abstenernos de emitir recomendaciones particulares, ya que estas podrían contravenir a lineamientos específicos de la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores.

ACCIONES

El informe de auditoría se encuentra en proceso de revisión y posteriormente será turnado a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores para que en su caso, esa Dirección Ejecutiva establezca las medidas correctivas que estime convenientes.

Se continuará con auditorías de este tipo, a efecto de recabar y analizar información de aspectos deficientes recurrentes en otros módulos, que permitan emitir recomendaciones que apliquen a la generalidad de ellos.

En el presente capítulo se dan a conocer el avance y resultados de las auditorías que respecto de este rubro se iniciaron en trimestres anteriores, así como las que se iniciaron en el período que se informa.

En los informes de trimestres anteriores se reportaron los avances de la auditoría practicada en este inmueble, los resultados definitivos se presentan a continuación:

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión consideró la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

RESULTADOS

De acuerdo con la revisión efectuada a los trabajos realizados en el CRC Guanajuato - Querétaro se encontró que la obra presenta buena calidad y que los trabajos cumplen con las metas del proyecto. Por lo que respecta a la normatividad es de mencionarse que se incurrieron en algunas faltas a la Ley en la materia como son los convenios adicionales en monto y plazo que no fueron efectuados, así como la realización del acta de entrega–recepción que se llevó a cabo con 162 días de atraso sin que se aplicara ninguna sanción al respecto. En cuanto al funcionamiento del C.R.C., presenta algunos problemas con respecto a la ventilación del inmueble; en virtud de que de acuerdo con el proyecto y por la seguridad de resguardar la documentación confidencial que maneja el C.R.C., el inmueble se proyectó totalmente cerrado sin dotarlo, en lo general, de ventilación natural o artificial, en detrimento del bienestar de los trabajadores que laboran en esas instalaciones.

CONCLUSIONES

Con respecto a la ventilación general del inmueble, es de señalarse que el proyecto original no contempló ningún sistema de ventilación artificial y escasa ventilación natural, situación que impide que exista circulación de aire del exterior hacia el interior, lo que provoca que en el interior el aire se enrarezca y que el calor que producen los equipos, la iluminación y el personal incremente la temperatura del interior por falta de ventilación. Con relación a la ventilación en los sanitarios de hombres y mujeres, en planta baja y planta alta, no fueron colocadas en las puertas de acceso rejillas de paso que fueron sugeridas por esta Unidad Técnica. Asimismo conviene que se regularicen, tanto en monto como en plazo, los cambios que sufrió la obra en esos renglones, por lo cual es necesario que se elaboren los convenios adicionales respectivos conforme a la Ley en la materia.

Salvo lo mencionado en los puntos anteriores, la calidad de la obra realizada se aprecia razonable y acorde a las especificaciones acordadas y los volúmenes pagados corresponden a la obra efectivamente ejecutada.

ACCIONES

El informe de auditoría se hará del conocimiento del Consejero Presidente del Consejo General, del Consejero Presidente de la Comisión de Contraloría Interna del Director Ejecutivo del Registro Federal de Electores y del Director del C.R.C. Querétaro, asimismo en este órgano de control se dará seguimiento a la atención que el área auditada tome sobre las medidas correctivas, hasta su total conclusión.

En el informe trimestral julio–septiembre del 2001 se reportaron los avances de la auditoría practicada en este inmueble. Durante el trimestre que se reporta se continuó con el análisis de las mediciones de campo realizadas en la Junta Local Ejecutiva, en las tres Juntas Distritales Ejecutivas y en la sede del Registro Federal de Electores; asimismo, se está verificando si lo pagado corresponde a los volúmenes ejecutados y si se dio cumplimiento a la normatividad de la Ley en la materia en la contratación de los trabajos realizados.

Los resultados y conclusiones definitivos de esta auditoría se presentaran en el informe respectivo del cual se dará cuenta en el próximo informe trimestral.

En el informe trimestral octubre–diciembre de 2001 se reportaron los avances de la auditoría practicada en este inmueble. Durante el trimestre que se reporta se continuó con el análisis de las mediciones de campo realizadas en la Junta Local Ejecutiva, en las ocho Juntas Distritales Ejecutivas y en la sede del Registro Federal de Electores; asimismo, se está verificando si lo pagado corresponde a los volúmenes ejecutados y si se dio cumplimiento a la normatividad de la Ley en la materia en la contratación de los trabajos realizados.

Los resultados y conclusiones definitivos de esta auditoría se presentarán en el informe respectivo del cual se dará cuenta en el próximo informe trimestral.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

ACCIONES

Se solicitó la documentación completa que se ha generado de la obra desde el proceso de invitación a cuando menos tres personas hasta el acta de entrega-recepción de los trabajos. La documentación en comento está en proceso de revisión y se efectuará la inspección física.

Los resultados se darán a conocer en el informe del segundo trimestre de 2002.

En trimestres anteriores se reportó que, con el propósito de instalar la nueva tecnología que será utilizada para la emisión de la nueva versión de la Credencial para Votar con Fotografía, se están llevando a cabo remodelaciones y adaptaciones en los Módulos de atención ciudadana y que el órgano de control se ha dada a la tarea de recopilar y analizar la información relativa a estos trabajos.

Durante el trimestre que se reporta, se continuó con el análisis y procesamiento de la documentación recibida en esta Unidad Técnica, relativa a la adecuación física de los módulos, con el propósito de programar las visitas a aquellos con mayor monto de las obras, a fin de verificar los aspectos técnicos y normativos aplicados. Con esta información, durante el trimestre que se informa se llevaron a cabo cinco auditorías en módulos del Distrito Federal, que se citan en los puntos del 6 al 10 siguientes.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

ACCIONES

Durante el trimestre que se reporta se realizó una visita de campo en la cual se recabó información documental de la obra, de todo el proceso licitatorio hasta el acta de entrega-recepción de los trabajos y se llevó a cabo un levantamiento de los trabajos ejecutados, así como la verificación de la calidad de la obra.

Los resultados se darán a conocer en el informe del segundo trimestre de 2002.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

ACCIONES

Durante el trimestre que se reporta se realizó una visita de campo en la cual se recabó información documental de la obra, de todo el proceso licitatorio hasta el acta de entrega-recepción de los trabajos y se llevó a cabo un levantamiento de los trabajos ejecutados, así como la verificación de la calidad de la obra.

Los resultados se darán a conocer en el informe del segundo trimestre de 2002.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

ACCIONES

Durante el trimestre que se reporta se realizó una visita de campo en la cual se recabó información documental de la obra, de todo el proceso licitatorio hasta el acta de entrega-recepción de los trabajos y se llevó a cabo un levantamiento de los trabajos ejecutados, así como la verificación de la calidad de la obra.

Los resultados se darán a conocer en el informe del segundo trimestre de 2002.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

ACCIONES

Durante el trimestre que se reporta se realizó una visita de campo en la cual se recabó información documental de la obra, de todo el proceso licitatorio hasta el acta de entrega-recepción de los trabajos y se llevó a cabo un levantamiento de los trabajos ejecutados, así como la verificación de la calidad de la obra.

Los resultados se darán a conocer en el informe del segundo trimestre de 2002.

OBJETIVO

Verificar que los trabajos efectuados se hayan realizado de acuerdo con los requerimientos y necesidades del Instituto y de conformidad con la calidad requerida de materiales y mano de obra y dentro de los rangos de los costos del mercado, así como en la observancia del marco legal y normativo vigente en la materia.

ALCANCE

La revisión abarcará la documentación del proceso licitatorio y la inspección de campo de los trabajos ejecutados cubriendo la cuantificación de los conceptos y volúmenes más representativos, verificando también que lo pagado corresponda con lo realmente ejecutado y que la obra cumpla con los objetivos y metas del proyecto, así como corroborar el cumplimiento de los términos contractuales.

ACCIONES

Durante el trimestre que se reporta se realizó una visita de campo en la cual se recabó información documental de la obra, de todo el proceso licitatorio hasta el acta de entrega-recepción de los trabajos y se llevó a cabo un levantamiento de los trabajos ejecutados, así como la verificación de la calidad de la obra.

Los resultados se darán a conocer en el informe del segundo trimestre de 2002.

En relación con el Programa Especial de Auditorías a las Juntas Locales Ejecutivas que se realizó en el año 2000 a través del despacho Freyssinier Morín, S.C., se tienen los siguientes resultados.

En el transcurso del año 2001, la Contraloría Interna realizó 32 auditorías integrales a las Juntas Locales Ejecutivas, 13 auditorías financieras a los Centros Regionales de Cómputo, una auditoría especial a una Junta Local Ejecutiva y 16 auditorías técnicas a los Centros Regionales de Cómputo, en los siguientes cuadros se resume el avance alcanzado en las solventaciones de las observaciones generadas en dichas auditorías.

OBSERVACIONES GENERADAS POR LAS AUDITORIAS FINANCIERAS EN CENTROS REGIONALES DE COMPUTO

OBSERVACIONES GENERADAS POR LAS AUDITORIAS ESPECIALES

OBSERVACIONES GENERADAS POR LAS AUDITORIAS TECNICAS

En el primer trimestre del año 2002, la Contraloría Interna realizó 4 auditorías integrales a las Juntas Locales Ejecutivas, una auditoría especial a la Junta Local Ejecutiva en el estado de Chiapas y 10 auditorías financieras a los Centros Regionales de Cómputo, en los siguientes cuadros se resume el avance alcanzado en las solventaciones de las observaciones generadas en dichas auditorías.